2018年9月27日，區(qū)人大常委會五屆二十五次會議，聽取并審議了鹽田區(qū)2017年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計工作報告。針對審計工作報告中反映的政府投資、政府購買服務(wù)管理方面等問題，區(qū)人大常委會要求區(qū)政府各部門強(qiáng)化主體責(zé)任，提高契約意識，完善合同管理等意見，并要求區(qū)政府于年底前報告審計整改結(jié)果。為確保審計整改取得成效，10月25日，區(qū)政府組織召開2017年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計問題整改工作會議，要求審計整改責(zé)任單位要正確認(rèn)識審計整改工作，既要整改本單位存在的問題，也要互相借鑒，舉一反三。區(qū)審計局、區(qū)財政局對審計發(fā)現(xiàn)問題逐一跟蹤，各責(zé)任單位高度重視，通過制定規(guī)章制度，規(guī)范流程等方式加以整改，具體情況如下：

　　一、財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）關(guān)于重復(fù)安排培訓(xùn)費支出278萬元的問題

　　區(qū)財政局編制2019年部門預(yù)算將對培訓(xùn)費進(jìn)行壓縮，并協(xié)調(diào)區(qū)委組織部，提早安排審批下一年度培訓(xùn)計劃，確保資金安排與計劃安排同步。

　　（二）關(guān)于預(yù)備費管理不夠科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯栴}

　　2018年下半年起，區(qū)財政局對部分臨時請款超過100萬元的項目，要求單位填報項目績效申報表，區(qū)財政局將有針對性地開展績效評價工作。自2019年起，壓縮單位項目支出，除市區(qū)政府重點工作需要外，上半年不再受理單位臨時請款。對部分追加項目預(yù)算執(zhí)行率低的請款，進(jìn)一步加大督促力度，對未達(dá)時序進(jìn)度，影響我區(qū)績效考核的單位進(jìn)行約談和績效扣分。

　　（三）關(guān)于未及時清理往來款3473.18萬元的問題

　　區(qū)城建集團(tuán)已于2018年10月31日歸還借款3,311萬元。區(qū)信訪局已梳理清楚162.18萬元應(yīng)急專項資金的使用情況，于2018年11月27日向區(qū)政府提交了《關(guān)于申請核銷應(yīng)急專項資金往來款的請示》，提請區(qū)政府核銷相關(guān)往來款。

　　（四）關(guān)于部分單位未將已清理的存量資金上繳國庫的問題

　　海山街道辦、沙頭角街道辦已將清理的存量資金共494.97萬元上繳國庫。

　　（五）關(guān)于部分福彩公益金項目合同履行監(jiān)督不到位的問題

　　區(qū)民政局2018年已制定出臺了《關(guān)于社區(qū)黨群服務(wù)中心政府購買項目合同履約管理規(guī)定》，對缺崗、無證服務(wù)等問題按照情節(jié)分別予以警告、約談、扣款和終止供應(yīng)商合同等處罰措施。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）關(guān)于無預(yù)算列支個別項目經(jīng)費的問題

　　區(qū)委政法委召開了相關(guān)工作會議，要求各科室嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)進(jìn)行支出，要求本單位財務(wù)工作人員加強(qiáng)把關(guān)，核實預(yù)算項目后才能辦理報賬手續(xù)。截至2018年11月初，各街道社區(qū)基金會已完成相關(guān)項目支出。

　　（二）關(guān)于政府購買行為存在合同管理不完善等問題

　　對于合同管理不完善的問題。區(qū)委政法委召開工作會議提出明確整改措施，要求嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定簽訂合同。區(qū)網(wǎng)格辦已完善建全單位內(nèi)部控制工作手冊中“政府采購業(yè)務(wù)管理制度”，規(guī)范合同的簽署。區(qū)前期辦完善了合同管理工作，對合同簽訂時無法確定合同金額的，采取簽訂暫定價合同和簽訂補(bǔ)充協(xié)議的形式規(guī)避法律風(fēng)險。大梅沙海濱公園管理處加強(qiáng)政府自行采購項目管理，制定了《大梅沙海濱公園管理處自行采購管理流程》。

　　對于部分采購程序不規(guī)范的問題。區(qū)網(wǎng)格辦完善了制度，嚴(yán)格審查政府集中采購項目。區(qū)委宣傳部加強(qiáng)采購計劃統(tǒng)籌和管理。區(qū)委政法委要求對達(dá)到相應(yīng)采購金額的項目，嚴(yán)格通過競爭性談判或詢價等方式進(jìn)行自行采購。

　　對于購買服務(wù)質(zhì)量和項目后評價管理不到位的問題。中英街管理局完善項目的跟蹤監(jiān)管和績效評價等管理程序，現(xiàn)已對13個購買服務(wù)項目服務(wù)成果完成驗收，以及5個購買服務(wù)項目做了績效評價。區(qū)政協(xié)辦對現(xiàn)有的項目已實行項目驗收和績效評價，要求服務(wù)方提供合同期內(nèi)的工作情況總結(jié)報告，以此作為驗收和評價的依據(jù)。區(qū)委宣傳部，對提供服務(wù)項目進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)管，在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上進(jìn)一步研究四個微信公眾號統(tǒng)籌集中管理，做到既能提高資金使用效益，又能有效提高粉絲關(guān)注度，擴(kuò)大微信公眾號影響力。

　　對于民生微實事項目購買服務(wù)存在的問題。中英街管理局制定了《關(guān)于加強(qiáng)中英街管理局民生微實事項目監(jiān)管的若干規(guī)定》，規(guī)范項目管理，落實項目實施和監(jiān)管方案，在項目完成后按規(guī)定開展公開測評或項目考評。

　　（三）關(guān)于固定資產(chǎn)管理還不夠到位的問題

　　1．對于政府物業(yè)管理方面的問題。中英街管理局于2017年底和2018年初根據(jù)區(qū)物管中心通知要求分兩批將所有21處物業(yè)報區(qū)物管中心備案，并按要求辦理實物移交手續(xù)，待區(qū)政府審批后即可完成系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥和賬務(wù)處理。未及時收取租金問題已整改完畢，欠繳租金43.02萬元已存入?yún)^(qū)財政非稅收入專戶。補(bǔ)辦了電動巡邏車捐贈處置手續(xù)。區(qū)人大辦聘請專業(yè)中介公司對該辦固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點，已將59項已達(dá)報廢年限的固定資產(chǎn)進(jìn)行報廢清理，并已建立固定資產(chǎn)管理制度。

　　2．對于已移交、拍賣、報廢的車輛辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)的問題，全區(qū)公務(wù)車輛權(quán)屬過戶工作已于2018年9月完成，11月5日區(qū)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局已將全區(qū)車輛保留車輛賬目處理材料報送到區(qū)財政局辦理賬目處理。區(qū)財政局目前已完成其中53輛車的信息核實工作，另有31輛車存在產(chǎn)權(quán)單位不明確，區(qū)財政局已統(tǒng)一發(fā)文要求各單位于2018年12月15日前完成車輛賬務(wù)處理工作，同時要求相關(guān)單位對31輛產(chǎn)權(quán)不明晰的車輛進(jìn)行再次核實后重新申請賬務(wù)處理。

　　三、重大政策措施落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）關(guān)于強(qiáng)區(qū)放權(quán)改革承接工作還存在薄弱環(huán)節(jié)的問題

　　對于缺乏專業(yè)人員的問題，區(qū)城市更新局通過加快空缺編制人員的招聘、加大專業(yè)技術(shù)人才的引進(jìn)力度、加強(qiáng)業(yè)務(wù)交流和培訓(xùn)等方式進(jìn)行了大力整改。

　　對于缺乏制度保障等問題，區(qū)編辦反復(fù)梳理強(qiáng)區(qū)放權(quán)改革事項，經(jīng)區(qū)委常委會研究同意，于2018年2月出臺了鹽田區(qū)強(qiáng)區(qū)放權(quán)改革事項承接目錄，規(guī)范了承接工作。經(jīng)區(qū)級部門多次申請，《深圳市拆除重建類城市更新單元舊屋村范圍認(rèn)定辦法》已于2018年2月出臺，解決了事權(quán)下放后區(qū)級城市更新職能部門舊屋村認(rèn)定無政策法規(guī)依據(jù)的問題。

　　對于缺乏共享機(jī)制的問題，區(qū)城市更新局已多次向市規(guī)劃國土委申請相關(guān)權(quán)限。

　　（二）關(guān)于落實環(huán)境質(zhì)量改善和教育優(yōu)質(zhì)提升計劃執(zhí)行方面的問題

　　1．對于部分項目工作（建設(shè)）進(jìn)度滯后或?qū)嶋H工期超合同工期的問題。經(jīng)加緊施工，區(qū)工務(wù)局已分別于2017年7月和9月將云海學(xué)校階梯教室和風(fēng)雨操場移交給區(qū)教育局。該校風(fēng)雨操場和階梯教室經(jīng)二次裝修施工，已分別于2017年12月和2018年01月投入使用。區(qū)環(huán)水局積極整改完善，排水小區(qū)管網(wǎng)達(dá)標(biāo)創(chuàng)建工作順利完成。

　　2．對于中央公園項目下沉廣場人行天橋工程施工管理不嚴(yán)的問題。區(qū)城管局根據(jù)代建合同，確定將增加的機(jī)械臺班費由代建單位承擔(dān)，從代建費中扣除；關(guān)于鋼結(jié)構(gòu)油漆施工存在質(zhì)量缺陷問題，經(jīng)區(qū)城管局督促，代建單位組織施工單位嚴(yán)格按照相關(guān)設(shè)計及規(guī)范要求進(jìn)行整改。整改完成后，重新委托第三方專業(yè)公司進(jìn)行了檢測，檢測結(jié)果滿足設(shè)計及規(guī)范要求；就施工單位擅自補(bǔ)刷鋼結(jié)構(gòu)油漆的違反施工程序行為問題，對施工單位擅自補(bǔ)刷的行為進(jìn)行當(dāng)面警告，給予罰款。

　　（三）關(guān)于公共體育場地建設(shè)及管養(yǎng)審計調(diào)查情況的問題

　　區(qū)教育局高度重視教育系統(tǒng)體育場館對外開放時長不達(dá)標(biāo)的問題，督促相關(guān)學(xué)校立即整改，目前我區(qū)教育系統(tǒng)體育場館已經(jīng)做到了能開盡開。針對場館預(yù)定難的問題，目前各區(qū)級公共體育場館已在“鹽田體育通”微信公眾號上實現(xiàn)提前三天可預(yù)約訂場。如遇場館舉辦賽事活動不能提供場地預(yù)約的，提前三天在“鹽田體育通”上公示，以方便市民合理安排體育鍛煉時間。區(qū)文體局工作人員不定期進(jìn)行監(jiān)督抽查工作。對于其他不屬于該局管轄的場館，擬采取發(fā)函的形式，逐步納入“鹽田體育通”專欄，提高公示率，更好地滿足轄區(qū)居民健身需求。

　　四、政府投資項目審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）關(guān)于部分項目結(jié)算報審價誤差率較大的問題

　　各單位根據(jù)工作實際采取了相應(yīng)措施，加強(qiáng)了制度建設(shè)和處罰措施，進(jìn)一步加強(qiáng)了對工程造價審核機(jī)構(gòu)的管理。

　　（二）關(guān)于個別項目超付款項的問題。

　　區(qū)環(huán)水局成坑溝科技園段整治項目道路工程、左岸護(hù)坡工程施工單位16.18萬元超付款均已追回。今后區(qū)環(huán)水局將進(jìn)一步加強(qiáng)設(shè)計、施工、監(jiān)理、結(jié)算等各環(huán)節(jié)的審查，待完成結(jié)決算審核后再行支付各分項合同尾款部分。

　　（三）關(guān)于個別項目超計劃投資的問題

　　市交通運(yùn)輸委、區(qū)工務(wù)局所涉各1個項目，均已責(zé)成項目建設(shè)單位加強(qiáng)前期管理，避免超計劃投資。區(qū)保障性住房管理中心所涉1個項目，對超出計劃部分不予支付。

　　（四）關(guān)于部分政府投資項目前期合同存在條款與招標(biāo)文件不一致等問題

　　區(qū)前期辦進(jìn)行了全面整改。針對3份合同條款與招標(biāo)文件不一致問題，已采取重新簽訂合同或按下浮比例計算合同費用。

　　對于個別工程設(shè)計合同的乙方與區(qū)住建局發(fā)包備案表中的設(shè)計單位不一致問題，區(qū)前期辦將進(jìn)一步優(yōu)化技術(shù)服務(wù)委托前期調(diào)研流程，增加前期調(diào)研的把關(guān)力度，在前期調(diào)研階段對邀請招標(biāo)單位資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格審查，對技術(shù)服務(wù)委托單位進(jìn)行了甄選梳理，建立技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)優(yōu)選庫，杜絕類似情況發(fā)生。

　　對于勘察合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膯栴}，為規(guī)范區(qū)前期辦合同管理，該辦已對合同模板進(jìn)行優(yōu)化完善，在以后的工作中將定期征求各部門關(guān)于合同模板執(zhí)行過程中存在的問題，及時對合同模板進(jìn)行修訂。

　　對于部分項目未在中標(biāo)通知書發(fā)出后 30 日內(nèi)簽訂合同的問題，下階段區(qū)前期辦將進(jìn)一步加強(qiáng)合同簽訂管理，盡全力確保在中標(biāo)通知書發(fā)出后30日內(nèi)簽訂合同。

　　對于部分項目先出成果后簽合同的問題，目前區(qū)前期辦已設(shè)置專門的合同管理員負(fù)責(zé)實時跟蹤各項技術(shù)服務(wù)委托的合同簽訂工作，并進(jìn)一步完善該辦合同臺賬，避免類似先出成果后簽合同的情況發(fā)生。

　　五、專項審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）關(guān)于國有土地使用權(quán)出讓收支審計的問題

　　對于個別國土基金項目預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確的問題，區(qū)土地整備局提前了預(yù)算編制時間，使各部門有更充足的時間來做好預(yù)算工作，同時具體分析每個項目的情況，綜合分析項目開展的各項條件，大致預(yù)估各項目的資金需求，使資金預(yù)算與項目需求基本一致。截至2018年11月29日，全年預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到調(diào)整后預(yù)算的82.44%。

　　對于部分評估服務(wù)存在采購程序不規(guī)范等問題。區(qū)土地整備局制定了《競爭性談判內(nèi)部控制制度》，成立了采購小組，今后將嚴(yán)格遵照制度，采取競爭擇優(yōu)方式確定采購服務(wù)合同承接主體。對于個別項目費用支付依據(jù)不充分的問題，區(qū)土地整備局已將正坑水庫景觀修復(fù)工程征收補(bǔ)償評估項目設(shè)計7.96萬元評估費追回并辦理退庫工作。今后將嚴(yán)格按照政府購買服務(wù)管理制度規(guī)定，根據(jù)項目實際情況確定服務(wù)具體內(nèi)容，加強(qiáng)項目全過程跟蹤監(jiān)管。

　　對于部分承接管理的政府儲備地亟需清理的問題。區(qū)土地整備局正在開展區(qū)儲備地摸底調(diào)查和清理工作，厘清各種歷史原因，收回被侵占儲備地。

　　對于未及時終止核撥補(bǔ)償金的問題。區(qū)財政局自2018年1月起已停止撥付該項租金補(bǔ)償。鹽田街道辦就此審計事項已多次召集有關(guān)業(yè)務(wù)部門和股份公司協(xié)調(diào)整改會議，將于近期形成整改報告供區(qū)政府審議。

　　（二）關(guān)于應(yīng)急儲備物資管理審計調(diào)查情況的問題

　　區(qū)應(yīng)急辦及時下發(fā)了《關(guān)于開展2018年應(yīng)急物資儲備工作專項檢查的通知》《關(guān)于加強(qiáng)全區(qū)應(yīng)急物資儲備信息管理工作的通知》。對區(qū)應(yīng)急委成員單位的應(yīng)急物資儲備和管理情況，采取網(wǎng)上查閱、臺賬查閱、實地檢查等方式進(jìn)行全面檢查。通過每季度發(fā)通知督促、發(fā)短信提醒各單位及時錄入應(yīng)急物資信息，每半年對各單位應(yīng)急物資儲備及管理工作情況情況進(jìn)行實地檢查和抽查。經(jīng)區(qū)應(yīng)急辦督促，各相關(guān)單位均已完成整改，相應(yīng)的儲備物資管理制度已經(jīng)建立或更新，應(yīng)急物資管理系統(tǒng)和應(yīng)急物資臺賬已有專人管理和維護(hù)，原來沒有系統(tǒng)賬號的單位已完成了系統(tǒng)賬號新增。

　　六、國有資本和國有企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　（一）關(guān)于部分國有企業(yè)存在未嚴(yán)格落實“三重一大”制度等問題

　　對于“三重一大”制度缺乏可操作性等問題，區(qū)國資委于2018年8月14日下發(fā)了《深圳市鹽田區(qū)國資委關(guān)于督促企業(yè)完善并上報“三重一大”制度方案的通知》，要求區(qū)屬各企業(yè)完善“三重一大”決策制度，補(bǔ)充具體的界定標(biāo)準(zhǔn)，使制度具備可操作性。2018年8月24日，4家區(qū)直企業(yè)已全部提交新修訂的“三重一大”決策制度至區(qū)國資委審查備案，制度對“三重一大”事項的范圍及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了界定，具有可操作性。

　　對于4家企業(yè)監(jiān)事會主席未按要求向區(qū)國資委報告企業(yè)重大事項等情況，各企業(yè)監(jiān)事會主席已按時提交。

　　對于區(qū)國資委委托會計事務(wù)所開展的年度審計質(zhì)量不高的問題，區(qū)國資委在2017年度財務(wù)報告審計中，進(jìn)一步明確了審計的范圍與重點；同時為了減少審計錯誤在審計業(yè)務(wù)約定書中增加了新的條款，發(fā)現(xiàn)審計報告存在錯誤的，區(qū)國資委有權(quán)扣除相應(yīng)審計費用，若審計報告中錯誤過多，將不允許該事務(wù)所參與下一年度的國有企業(yè)財務(wù)報告與經(jīng)營業(yè)績審計。

　　（二）關(guān)于部分國有企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范的問題

　　1．對于個別企業(yè)會計基礎(chǔ)工作薄弱的問題。區(qū)工業(yè)公司已根據(jù)工作實際全面完善修改了包括《會計核算及報告管理制度》《成本費用開支管理制度》等制度規(guī)范。加強(qiáng)現(xiàn)金管理，指定專人清理核對不一致金額，規(guī)范出納日記賬登記工作。

　　2．對于部分企業(yè)會計核算和購銷貿(mào)易不實的問題。深沙保集團(tuán)已將該筆計提費用大部分用于自有物業(yè)維護(hù)維修，尚余276萬元，預(yù)計在2018年底前將使用完畢。該公司考慮到瀝青、柴油屬危化物品，風(fēng)險高、利潤低，2018年已終止此項貿(mào)易。區(qū)國投公司已于2018年7月18日將計提的工會經(jīng)費9.52萬元沖減管理費用職工薪酬工會費。今后會嚴(yán)格從規(guī)定渠道列支員工活動費用，按照有關(guān)規(guī)定、規(guī)范相關(guān)費用會計核算。

　　3．對于部分企業(yè)公務(wù)開支不合規(guī)的問題。區(qū)工業(yè)公司已全面完善修改了制度規(guī)范，辦公室與財務(wù)部嚴(yán)格控制車輛費用，并在企務(wù)公開欄進(jìn)行車輛費用月度公示。

　　總的來看，在區(qū)人大常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，在各單位的認(rèn)真整改落實下，取得了積極成效。部分尚在整改的問題，區(qū)政府將繼續(xù)督查督辦，強(qiáng)化措施，促進(jìn)相關(guān)問題切實整改到位。