根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條的規(guī)定，深圳市審計(jì)局派出審計(jì)組，自2018年6月6日至9月25日，對(duì)深圳市人民醫(yī)院近五年政府投資項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)績(jī)效情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，并對(duì)以前年度審計(jì)結(jié)果整改情況進(jìn)行了延伸調(diào)查。

　　一、基本情況

　　深圳市人民醫(yī)院始建于1946年。1994年被評(píng)為深圳首家“三級(jí)甲等”醫(yī)院， 2018年9月市人民醫(yī)院院長(zhǎng)獲得中國(guó)醫(yī)院“優(yōu)秀院長(zhǎng)”稱號(hào)。醫(yī)院現(xiàn)已發(fā)展成為一個(gè)功能齊全、設(shè)備先進(jìn)、人才結(jié)構(gòu)合理、技術(shù)力量雄厚，集醫(yī)療、科研、教學(xué)、住院醫(yī)師規(guī)培、保健為一體的深圳市最大的現(xiàn)代化綜合性醫(yī)院。

　　2013年1月至2018年6月，市財(cái)政對(duì)市人民醫(yī)院投資和資助的項(xiàng)目共48個(gè)，包含23個(gè)基本建設(shè)及設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目和25個(gè)“三名工程”團(tuán)隊(duì)資助項(xiàng)目，金額分別是489,322.24萬(wàn)元和29,300萬(wàn)元，總計(jì)518,622.24萬(wàn)元。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）內(nèi)科大樓項(xiàng)目建設(shè)管理中存在的問(wèn)題。

　　1.前期準(zhǔn)備工作不充分，導(dǎo)致概算調(diào)增4,671.37萬(wàn)元，增幅為6.66%，存在投資控制風(fēng)險(xiǎn)。

　　2.市工務(wù)署未按規(guī)定時(shí)間簽訂合同。

　　2012年6月至2018年3月間，市工務(wù)署與上海寶冶集團(tuán)有限公司等單位簽訂內(nèi)科住院大樓施工總承包工程合同等4份合同，涉及金額44,885.46萬(wàn)元，均已超過(guò)發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)30天的期限。這不符合《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》第四十六條規(guī)定。

　　（二）2015至2017年度市人民醫(yī)院在運(yùn)行績(jī)效的考核中總體排名有所下降。

　　2015年至2017年市醫(yī)管中心對(duì)市屬公立醫(yī)院運(yùn)行績(jī)效考核報(bào)告顯示，在參加考核的10至12家醫(yī)院中，市人民醫(yī)院排名從第3下降到第5位。根據(jù)市醫(yī)管中心聘請(qǐng)的第三方調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)全市醫(yī)院的就醫(yī)總體體驗(yàn)度（醫(yī)療服務(wù)公眾滿意度）評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，市人民醫(yī)院在全市直屬的10至12家公立醫(yī)院近三年考核中排名均是末位，2018年上半年以來(lái)明顯提升，升至直屬公立醫(yī)院第5名。

　　（三）“三名工程”協(xié)議簽訂和管理中的問(wèn)題。

　　1.合作協(xié)議對(duì)于違約責(zé)任和處理沒(méi)有約定。2015年市人民醫(yī)院引進(jìn)某總醫(yī)院的兩個(gè)團(tuán)隊(duì)，協(xié)議合作期均為5年，由于沒(méi)有按照協(xié)議計(jì)劃來(lái)深開(kāi)展工作，其各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)完成情況在市衛(wèi)計(jì)委的兩次績(jī)效考核中均為D等次（最低等），市衛(wèi)計(jì)委作出從2018年起終止對(duì)上述兩個(gè)團(tuán)隊(duì)的財(cái)政資助的決定。截至2017年底，“三名工程”財(cái)政補(bǔ)貼分別為1261.24萬(wàn)元和873.88萬(wàn)元。但由于合作協(xié)議中對(duì)于違約責(zé)任和處理沒(méi)有事先約定，截至審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)結(jié)束日，市人民醫(yī)院尚未與該兩個(gè)團(tuán)隊(duì)辦理后續(xù)的法律手續(xù)。

　　2.部分團(tuán)隊(duì)履行協(xié)議不達(dá)目標(biāo)，財(cái)政資金使用效益未達(dá)預(yù)期。（1）人員到崗率低。2015年至2018年引進(jìn)的四批25個(gè)團(tuán)隊(duì)中，除2018年3個(gè)團(tuán)隊(duì)簽署協(xié)議尚未開(kāi)展工作，其余22個(gè)團(tuán)隊(duì)普遍存在帶頭人為深工作時(shí)間不足的情況，平均到崗率48.72%。（2）勞務(wù)費(fèi)支出比例偏低，財(cái)政資金未充分利用。2015年至2017年，“三名工程”年度勞務(wù)費(fèi)支出占年度經(jīng)費(fèi)的比例分別為4.18%、16.09%、20.93%。（3）個(gè)別依托科室日常管理粗放，工作內(nèi)容記錄不規(guī)范。（4）部分依托科室未按照合作協(xié)議派人到引進(jìn)團(tuán)隊(duì)所在醫(yī)院或?qū)W科學(xué)習(xí)。審計(jì)抽查了2015年至2017年22個(gè)團(tuán)隊(duì)依托科室外出進(jìn)修學(xué)習(xí)表，有6個(gè)科室外派人員未在引進(jìn)團(tuán)隊(duì)所在醫(yī)院或?qū)W科學(xué)習(xí)，占比27.27%。

　　（四）固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。

　　1.賬實(shí)不符，會(huì)計(jì)賬比實(shí)物多23,107,921.42元。

　　2.沒(méi)有定期、全面盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)。市人民醫(yī)院2015年至今未對(duì)全部資產(chǎn)進(jìn)行過(guò)全面盤(pán)點(diǎn)，僅于2016年對(duì)醫(yī)療設(shè)備進(jìn)行過(guò)一次盤(pán)點(diǎn)。

　　3.未及時(shí)轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)67,718.99 萬(wàn)元，尚有561.28萬(wàn)元工程余款沒(méi)有支付。

　　（五）以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題未及時(shí)整改。

　　市人民醫(yī)院對(duì)以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題仍未進(jìn)行整改的有：外科大樓及干部保健病區(qū)項(xiàng)目、龍華分院二期改造工程項(xiàng)目應(yīng)退回未退回市財(cái)政委前期費(fèi)用結(jié)余68.43萬(wàn)元、應(yīng)追繳未追繳超付的手術(shù)室改造及設(shè)備配套項(xiàng)目建安工程結(jié)算款37.15萬(wàn)元，合計(jì)金額105.58萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)處理和建議

　　針對(duì)本次績(jī)效審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，深圳市審計(jì)局已出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定進(jìn)行處理。針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)中的問(wèn)題，市人民醫(yī)院應(yīng)做好項(xiàng)目前期的評(píng)估及可行性研究，工務(wù)署應(yīng)提高工作效率，優(yōu)化內(nèi)部審批程序；針對(duì)運(yùn)營(yíng)績(jī)效下滑和患者滿意度排名偏后的問(wèn)題，市人民醫(yī)院應(yīng)提升人、財(cái)、物管理水平，應(yīng)改善患者就醫(yī)體驗(yàn)，優(yōu)化就醫(yī)流程，改善服務(wù)質(zhì)量；針對(duì)“三名工程”運(yùn)行中存在的問(wèn)題，市人民醫(yī)院應(yīng)完善引進(jìn)團(tuán)隊(duì)的前期調(diào)研工作，加強(qiáng)日常管理，建立健全有效的績(jī)效及獎(jiǎng)懲制度；針對(duì)審計(jì)整改不及時(shí)的問(wèn)題，市人民醫(yī)院應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的退款手續(xù)，結(jié)清工程尾款，同時(shí)向相關(guān)部門(mén)申請(qǐng)規(guī)劃調(diào)整事宜，推進(jìn)辦理轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)及產(chǎn)權(quán)登記。

　　四、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，深圳市人民醫(yī)院及深圳市建筑工務(wù)署正在進(jìn)行整改。

　　深圳市審計(jì)局

　　2019年1月8日