（2024年 第2號）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十九條的規(guī)定，深圳市審計局派出審計組，自2023年8月7日至10月12日，對深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）和30家市屬國企2020至2022年市屬國資國企信息化建設(shè)情況進(jìn)行了專項審計調(diào)查。

　　一、基本情況

　　市國資委作為深圳市屬國企的監(jiān)管部門，指導(dǎo)市屬國企信息化建設(shè)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作。根據(jù)市國資委及其直管企業(yè)提供的數(shù)據(jù)，2020至2022年市屬國企開展的信息化項目累計共有3194個。其中：信息系統(tǒng)類1501個，信息基礎(chǔ)設(shè)施類538個，配套工程類71個，配套設(shè)備類311個，技術(shù)服務(wù)類773個。

　　二、審計評價

　　審計調(diào)查結(jié)果表明，市國資委及其直管企業(yè)在深圳市“數(shù)字政府”“智慧城市”建設(shè)背景下，加快推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型、智慧國資國企建設(shè)、提升產(chǎn)業(yè)數(shù)字化和數(shù)字化產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平等方面取得了一定的成效。

　　三、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）市國資委在履行信息化項目監(jiān)管責(zé)任方面

　　1.在智慧國資項目建設(shè)中，市國資委推動相關(guān)企業(yè)發(fā)揮引領(lǐng)帶動作用不足。

　　2.市國資委未有效推動相關(guān)信息化建設(shè)計劃措施的全面貫徹落實和組織實施。

　　（二）市屬國企信息化項目績效管理方面

　　1.部分項目建成后使用率低，甚至存在閑置情況。一是5家企業(yè)的多個項目多個功能模塊建成后未使用；二是1家企業(yè)資源管理系統(tǒng)建成上線后一直閑置。

　　2.智慧港口建設(shè)啟動晚，數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作進(jìn)展緩慢。

　　3.市屬國企數(shù)據(jù)挖掘力度不夠，數(shù)據(jù)資產(chǎn)化能力不足。

　　（三）市屬國企信息化建設(shè)方面

　　1.部分項目關(guān)鍵審批程序不規(guī)范，多個市屬國企的多個項目立項前未進(jìn)行可行性分析或研究論證不充分。

　　2.部分項目概算編制不規(guī)范，有4家企業(yè)的7個項目未編制詳細(xì)的分項概算。

　　3.部分項目財務(wù)核算不規(guī)范，部分項目未及時結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)并計提攤銷，部分項目的費(fèi)用化支出會計核算不準(zhǔn)確，部分項目未按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計核算。

　　（四）市屬國企信息系統(tǒng)互聯(lián)互通方面

　　1.市屬國企財務(wù)共享信息化程度有待提高，僅有6家企業(yè)建立了財務(wù)共享中心。

　　2.交易集團(tuán)的深圳市醫(yī)用耗材陽光交易和監(jiān)管平臺系統(tǒng)未實現(xiàn)與醫(yī)藥企業(yè)達(dá)成互聯(lián)互通目標(biāo)，接入率待提高。

　　四、審計處理情況

　　（一）對于市國資委在履行信息化項目監(jiān)管責(zé)任方面的問題，要求市國資委認(rèn)真落實相關(guān)文件要求，嚴(yán)格履行市國資委作為國企出資人的監(jiān)管職責(zé)，推動直管國企落實數(shù)字化轉(zhuǎn)型目標(biāo)。

　　（二）對于市屬國企信息化項目績效管理方面的問題，要求各企業(yè)優(yōu)化系統(tǒng)用戶體驗，提高信息系統(tǒng)使用率。要求深圳港集團(tuán)加快智慧港口建設(shè)進(jìn)度，提升港口信息化、智慧化建設(shè)水平。要求各企業(yè)充分挖掘并促進(jìn)數(shù)據(jù)價值變現(xiàn)，市國資委和交易集團(tuán)做好數(shù)據(jù)交易平臺的指導(dǎo)服務(wù)。

　　（三）對于市屬國企信息化建設(shè)方面的問題，要求各企業(yè)加強(qiáng)對信息化建設(shè)項目的可行性分析研究，按規(guī)定做好概預(yù)算分項編制等采購前期工作。規(guī)范會計核算，加強(qiáng)對財務(wù)人員的培訓(xùn)。

　　（四）對于市屬國企信息系統(tǒng)互聯(lián)互通方面的問題，要求市國資委積極推動市屬國企逐步建設(shè)財務(wù)共享中心。要求交易集團(tuán)推動相關(guān)平臺系統(tǒng)與醫(yī)藥企業(yè)的互聯(lián)互通，持續(xù)提升接入率。

　　五、整改情況

　　 （一）關(guān)于市國資委在履行信息化項目監(jiān)管責(zé)任方面的問題，市國資委已完成階段性整改，印發(fā)了《深圳市國資委智慧國資監(jiān)管平臺建設(shè)行動計劃（2023 年-2025 年）》（深國資委函〔2023〕379 號），推動直管企業(yè)強(qiáng)化集團(tuán)管控類業(yè)務(wù)數(shù)字化覆蓋，加大數(shù)據(jù)治理和數(shù)據(jù)共享建設(shè)。同時開展了《智慧國資智慧國企建設(shè)三年行動計劃及配套措施》“回頭看”工作，對于相關(guān)計劃措施的落實情況進(jìn)行了梳理總結(jié)。

　　（二）關(guān)于市屬國企信息化項目績效管理方面的問題，各責(zé)任企業(yè)加強(qiáng)用戶培訓(xùn)，優(yōu)化系統(tǒng)功能，提高使用頻率。深圳港集團(tuán)已在開展港口智能化建設(shè)以及港口智慧服務(wù)，下一步將加快建設(shè)全自動化碼頭及數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作。市國資委正指導(dǎo)市屬國企探索數(shù)據(jù)資產(chǎn)利用途徑，其中地鐵集團(tuán)已聯(lián)合數(shù)交所打造地鐵客流數(shù)據(jù)產(chǎn)品，于2024年3月上市；巴士集團(tuán)與數(shù)交所等機(jī)構(gòu)就地面公交客流數(shù)據(jù)交易方式、變現(xiàn)價值等進(jìn)行研究探討。

　　（三）關(guān)于市屬國企信息化建設(shè)方面的問題，市國資委計劃2024年出臺《市國資委信息化項目建設(shè)管理辦法》，規(guī)范信息化項目規(guī)劃、需求、立項、采購、實施各環(huán)節(jié)。各責(zé)任企業(yè)建立健全了信息化項目管理相關(guān)制度辦法并推動落實，進(jìn)一步明確細(xì)化項目可研、概算的編制要求；加強(qiáng)財務(wù)人員培訓(xùn)，嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則的要求規(guī)范會計核算。

　　（四）關(guān)于市屬國企信息系統(tǒng)互聯(lián)互通方面的問題，市國資委先后出臺市屬國企財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型考核方案及通知。交易集團(tuán)于2024年2月發(fā)布相關(guān)平臺接入通知后，已新增3家企業(yè)完成系統(tǒng)對接。

深圳市審計局

2024年8月21日