——2023年11月在南山區(qū)第八屆人民代表大會(huì)

　　常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議上

區(qū)人大常委會(huì)：

　　我受區(qū)政府委托，報(bào)告2022年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　根據(jù)審計(jì)法律法規(guī)，區(qū)審計(jì)局深入貫徹落實(shí)區(qū)委區(qū)政府工作部署，依法審計(jì)了2022年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，關(guān)注了區(qū)本級(jí)財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、重點(diǎn)民生和專項(xiàng)、重大政府投資項(xiàng)目等方面內(nèi)容。審計(jì)結(jié)果表明，2022年，面對(duì)復(fù)雜多變的疫情形勢(shì)和持續(xù)增大的經(jīng)濟(jì)下行壓力，南山區(qū)委區(qū)政府穩(wěn)中求進(jìn)，高效統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，各單位認(rèn)真執(zhí)行區(qū)第八屆人大第二次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，全力推動(dòng)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)持續(xù)向好。

　　——著力化解財(cái)政收支平衡壓力。全年圍繞重點(diǎn)支持領(lǐng)域新增發(fā)行專項(xiàng)債38億元，同比增長(zhǎng)68.1%，緩解了財(cái)政收支壓力。堅(jiān)持繼續(xù)過(guò)“緊日子”，壓減收回預(yù)算單位非急需、非剛性等經(jīng)費(fèi)6.41億元，統(tǒng)籌用于穩(wěn)經(jīng)濟(jì)、保民生等重點(diǎn)領(lǐng)域，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政支出管理。

　　——積極推動(dòng)財(cái)政政策精準(zhǔn)發(fā)力。印發(fā)《南山區(qū)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》等產(chǎn)業(yè)扶持政策，全年撥付產(chǎn)業(yè)扶持資金35.73億元，積極發(fā)揮產(chǎn)業(yè)扶持資金引導(dǎo)作用，持續(xù)推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。推出南山區(qū)助企紓困“18條”政策，全年撥付助企紓困資金12.22億元，著力促進(jìn)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)，全力以赴穩(wěn)市場(chǎng)主體。

　　——堅(jiān)持加大民生事業(yè)保障力度。教育、文化等九大民生領(lǐng)域全年支出333.9億元，同比增長(zhǎng)11.3%，占一般公共預(yù)算支出的76.9%。民生重點(diǎn)領(lǐng)域支出中，教育支出79.0億元、衛(wèi)生健康支出74.2億元，民生保障力度持續(xù)加強(qiáng)。

　　——持續(xù)提升審計(jì)查出問(wèn)題整改成效。區(qū)審計(jì)局動(dòng)真碰硬，強(qiáng)化整改督促，各被審計(jì)單位持續(xù)提高整改責(zé)任意識(shí)，加大審計(jì)整改力度。上一年度審計(jì)工作報(bào)告共涉及整改事項(xiàng)31個(gè)，均已完成整改，整改涉及金額4,921.62萬(wàn)元，完善規(guī)章制度5項(xiàng)。

　　一、區(qū)本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)繼續(xù)運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析和現(xiàn)場(chǎng)疑點(diǎn)核查相結(jié)合的方式，對(duì)區(qū)本級(jí)全口徑預(yù)算執(zhí)行情況開(kāi)展審計(jì)。區(qū)本級(jí)決算草案顯示，2022年南山區(qū)一般公共預(yù)算總收入538.0億元，總支出467.4億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余70.6億元；政府性基金預(yù)算總收入71.7億元，總支出69.6億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.1億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入1.95億元，總支出1.75億元，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.2億元。詳見(jiàn)下表。

　　2022年區(qū)本級(jí)全口徑預(yù)決算情況表

  單位：億元

　　（一）一般公共預(yù)算管理方面

　　從審計(jì)情況看，一般公共預(yù)算收入中，增值稅、企業(yè)所得稅、土地增值稅、個(gè)人所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅居前五位，共占80.3%；一般公共預(yù)算支出中，教育、城鄉(xiāng)社區(qū)、衛(wèi)生健康、住房保障、社會(huì)保障和就業(yè)支出居前五位，共占69.4%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.非稅收入管理不規(guī)范

　　一是部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。區(qū)醫(yī)療集團(tuán)總部等6家區(qū)屬公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)2018年至2022年期間使用財(cái)政下?lián)艿墓ぷ鹘?jīng)費(fèi)替代收取的二類疫苗接種服務(wù)費(fèi)上繳財(cái)政，涉及金額2,651.18萬(wàn)元。二是部分單位非稅收入應(yīng)繳未繳。截至2022年12月，區(qū)醫(yī)療集團(tuán)總部等11家區(qū)屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)收取的二類疫苗接種服務(wù)費(fèi)應(yīng)繳未繳2,213.78萬(wàn)元。

　　2.基本存款賬戶監(jiān)管不到位

　　區(qū)民政局等14家預(yù)算單位保留多個(gè)基本存款賬戶（一個(gè)預(yù)算單位只允許開(kāi)設(shè)一個(gè)基本存款賬戶），區(qū)財(cái)政局未有效督促以上單位完成基本存款賬戶清理。

　　3.往來(lái)款統(tǒng)籌管理不到位

　　區(qū)財(cái)政本級(jí)與區(qū)建筑工務(wù)署等6家一級(jí)預(yù)算單位之間存在往來(lái)款掛賬不一致的情況，涉及金額1,845.51萬(wàn)元，區(qū)財(cái)政局未能及時(shí)統(tǒng)籌相關(guān)預(yù)算單位梳理核對(duì)。

　　（二）國(guó)有土地管理及使用權(quán)出讓收支方面

　　本年度繼續(xù)審計(jì)區(qū)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收支情況，重點(diǎn)關(guān)注國(guó)有土地使用管理情況。2022年南山區(qū)國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入28.4億元，支出19.8億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.部分臨時(shí)用地審批后監(jiān)管不到位

　　截至2023年4月，全區(qū)有220宗臨時(shí)用地已到期未清場(chǎng)收回，涉及用地面積146.67公頃。市規(guī)劃和自然資源局南山管理局未加強(qiáng)審批后監(jiān)管，未在臨時(shí)用地到期后及時(shí)收回。

　　2.個(gè)別土地整備項(xiàng)目未及時(shí)辦理結(jié)算

　　區(qū)城市更新和土地整備局2個(gè)土地整備項(xiàng)目于2021年實(shí)施完成，截至2023年3月，仍未辦理項(xiàng)目結(jié)算手續(xù)。

　　（三）國(guó)有資產(chǎn)管理方面

　　審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注區(qū)住房和建設(shè)局負(fù)責(zé)建設(shè)的45個(gè)便民停車場(chǎng)和負(fù)責(zé)管理的政府物業(yè)停車場(chǎng)的建設(shè)管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.個(gè)別便民停車場(chǎng)竣工決算進(jìn)展緩慢

　　深南-南山大道停車場(chǎng)等3個(gè)便民停車場(chǎng)于2012年12月至2017年7月期間竣工驗(yàn)收，截至2023年3月，區(qū)住房和建設(shè)局仍未辦理竣工決算，且其中2個(gè)已拆除。

　　2.部分便民停車場(chǎng)資產(chǎn)交接劃轉(zhuǎn)管理不到位

　　星海名城停車場(chǎng)等23個(gè)便民停車場(chǎng)無(wú)項(xiàng)目移交資料，勁嘉大廈停車場(chǎng)等5個(gè)便民停車場(chǎng)移交資料中項(xiàng)目名稱與工程名稱不一致，區(qū)住房和建設(shè)局對(duì)便民停車場(chǎng)移交資料管理混亂。

　　3.個(gè)別政府物業(yè)停車場(chǎng)收益收繳不及時(shí)

　　區(qū)住房和建設(shè)局負(fù)責(zé)管理的冠銘花園停車場(chǎng)2021年度收益直至2023年3月才上繳財(cái)政，涉及金額301.52萬(wàn)元。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)繼續(xù)對(duì)南山區(qū)52家一級(jí)預(yù)算單位及其下屬事業(yè)單位進(jìn)行數(shù)據(jù)分析全覆蓋，重點(diǎn)關(guān)注區(qū)住房和建設(shè)局、區(qū)國(guó)資局、區(qū)醫(yī)療集團(tuán)總部等單位的政府采購(gòu)和固定資產(chǎn)管理情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　（一）內(nèi)控管理方面

　　1.部分單位合同管理不到位

　　一是部分合同預(yù)付款超比例。區(qū)國(guó)資局等4個(gè)單位16項(xiàng)采購(gòu)事項(xiàng)超比例支付預(yù)付款（超過(guò)合同金額70%的規(guī)定上限要求）。二是個(gè)別合同提前支付款項(xiàng)。區(qū)醫(yī)療集團(tuán)總部4份合同提前3至10個(gè)月支付合同款，涉及金額334.45萬(wàn)元。

　　2.個(gè)別單位內(nèi)控體系不健全

　　區(qū)醫(yī)療集團(tuán)總部的合同管理制度僅包括醫(yī)療、后勤及其他服務(wù)內(nèi)容，未涵蓋支出占比較高的貨物采購(gòu)和工程內(nèi)容，且未建立合同臺(tái)賬，對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分類和歸檔管理。

　　3.個(gè)別單位合同訂立不嚴(yán)謹(jǐn)

　　區(qū)醫(yī)療集團(tuán)總部2項(xiàng)政府購(gòu)買服務(wù)未簽訂書(shū)面合同，涉及金額76.55萬(wàn)元，另有3份物業(yè)合同服務(wù)范圍存在重疊。

　　（二）政府采購(gòu)方面

　　1.個(gè)別單位采購(gòu)程序執(zhí)行不到位

　　一是未履行集中采購(gòu)程序。區(qū)醫(yī)療集團(tuán)總部自行采購(gòu)的3項(xiàng)服務(wù)均超過(guò)政府集中采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)未進(jìn)行集中采購(gòu)。二是未執(zhí)行自行采購(gòu)程序。區(qū)統(tǒng)計(jì)局6項(xiàng)采購(gòu)事項(xiàng)直接確定供應(yīng)商，未執(zhí)行三家比選的自行采購(gòu)程序。

　　2.個(gè)別單位采購(gòu)事項(xiàng)延長(zhǎng)服務(wù)期限未經(jīng)審批

　　區(qū)國(guó)資局4項(xiàng)服務(wù)采購(gòu)事項(xiàng)，在3年合同期滿后續(xù)期未按規(guī)定報(bào)財(cái)政部門審批。

　　3.個(gè)別單位采購(gòu)事項(xiàng)增加內(nèi)容未經(jīng)審批

　　區(qū)醫(yī)療集團(tuán)總部的后勤社會(huì)一體化服務(wù)采購(gòu)合同增加服務(wù)內(nèi)容未經(jīng)采購(gòu)主管部門審批，涉及金額218萬(wàn)元。

　　（三）固定資產(chǎn)管理方面

　　1.部分資產(chǎn)未及時(shí)納入固定資產(chǎn)管理

　　一是部分固定資產(chǎn)未及時(shí)納入固定資產(chǎn)臺(tái)賬。區(qū)醫(yī)療集團(tuán)總部等3個(gè)單位32項(xiàng)固定資產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)納入固定資產(chǎn)臺(tái)賬，涉及金額280.42萬(wàn)元。二是個(gè)別工程未及時(shí)轉(zhuǎn)固。深業(yè)鶴塘嶺花園城市更新配建保障房回購(gòu)項(xiàng)目已于2022年5月交付使用，截至2023年3月，仍未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)管理。

　　2.部分固定資產(chǎn)核算不規(guī)范

　　一是賬面價(jià)值未及時(shí)調(diào)整。區(qū)住房和建設(shè)局15個(gè)已辦理竣工決算的建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)按決算價(jià)調(diào)整賬面價(jià)值，涉及差異金額855.01萬(wàn)元。二是未單獨(dú)核算入賬。區(qū)住房和建設(shè)局10項(xiàng)固定資產(chǎn)以打包方式入賬，涉及金額966.19萬(wàn)元。

　　3.部分固定資產(chǎn)未及時(shí)核銷

　　區(qū)住房和建設(shè)局40項(xiàng)固定資產(chǎn)已移交或已拆除未做核銷處理，涉及金額4,064.06萬(wàn)元。

　　三、重點(diǎn)民生和專項(xiàng)審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了區(qū)公共住房配租補(bǔ)租管理和區(qū)工程建設(shè)監(jiān)管工作開(kāi)展情況。

　　（一）區(qū)公共住房配租補(bǔ)租管理方面

　　為加快建立多主體供給、多渠道保障的住房供應(yīng)與保障體系，南山區(qū)積極推進(jìn)公共住房配租補(bǔ)租工作。2020年至2022年，區(qū)住房和建設(shè)局建設(shè)籌集公共住房34,867套，供應(yīng)公共住房18,905套，面向企業(yè)分配人才住房5,000余套，發(fā)放人才住房補(bǔ)租資金超過(guò)15億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.對(duì)補(bǔ)租資金核查結(jié)果處理不及時(shí)

　　區(qū)住房和建設(shè)局委托第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展2020年度人才住房補(bǔ)租資金核查，2021年10月出具的核查報(bào)告顯示，有156家企業(yè)未按規(guī)定發(fā)放或未按要求提供發(fā)放憑證。截至2023年4月，仍有10家企業(yè)未退回補(bǔ)租資金或提供發(fā)放憑證，區(qū)住房和建設(shè)局未根據(jù)核查結(jié)果督促相關(guān)企業(yè)及時(shí)退回補(bǔ)租資金或補(bǔ)齊資料。

　　2.部分住房補(bǔ)租資金審核不規(guī)范

　　42名住房補(bǔ)租資金申請(qǐng)人提供的住房租賃合同到期后，區(qū)住房和建設(shè)局未及時(shí)核實(shí)后續(xù)租賃情況，直接發(fā)放補(bǔ)租資金，涉及金額25.36萬(wàn)元。

　　3.對(duì)公共住房租賃違約行為處置力度不足

　　截至2023年3月，132套公共住房欠繳租金超過(guò)3個(gè)月（含），涉及金額274.38萬(wàn)元，其中32套公共住房合同已于2022年12月到期，區(qū)住房和建設(shè)局未催繳或清退。

　　（二）區(qū)建設(shè)工程監(jiān)管方面

　　本年度審計(jì)了區(qū)建設(shè)工程監(jiān)督管理情況，主要包括竣工驗(yàn)收管理、工程質(zhì)量安全監(jiān)管等工作。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　1.竣工驗(yàn)收備案監(jiān)管不到位

　　審計(jì)抽查了2022年12月前竣工驗(yàn)收的30個(gè)工程項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)8個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理竣工驗(yàn)收備案，占比26.7%，區(qū)住房和建設(shè)局未督促上述項(xiàng)目及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收備案。

　　2.工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)辦理不規(guī)范

　　審計(jì)抽查了2021年區(qū)質(zhì)檢站納管的55個(gè)竣工驗(yàn)收項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)13個(gè)項(xiàng)目在辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)前未按規(guī)定簽署質(zhì)量終身責(zé)任承諾書(shū)，區(qū)質(zhì)檢站未及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正。

　　四、重大政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)了大沙河文體中心和深圳清華大學(xué)研究院新大樓（以下簡(jiǎn)稱清華新大樓項(xiàng)目）2個(gè)重大政府投資項(xiàng)目的建設(shè)管理情況，投資金額分別為13.6億元和17.6億元，建設(shè)單位為區(qū)建筑工務(wù)署。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

　　（一）投資控制方面

　　1.專業(yè)工程暫估價(jià)管理不規(guī)范

　　清華新大樓項(xiàng)目專業(yè)工程暫估價(jià)為9,528萬(wàn)元，包括6項(xiàng)工程內(nèi)容，區(qū)建筑工務(wù)署未按要求在招標(biāo)控制價(jià)中列明每項(xiàng)工程具體金額。

　　2.個(gè)別工程重復(fù)委托

　　大沙河文體中心項(xiàng)目2018年11月簽訂的拆除工程合同和2019年4月簽訂的施工總承包合同中重復(fù)約定拆除工程和綠化遷移工程內(nèi)容，涉及金額43.65萬(wàn)元。

　　（二）建設(shè)管理方面

　　1.個(gè)別工程工期管理不力

　　大沙河文體中心項(xiàng)目按合同應(yīng)于2021年7月完成建設(shè)，但截至2023年3月尚未完工。此外，該項(xiàng)目2018年至2020年期間發(fā)生的延期事項(xiàng)，直至2021年6月才提出延期申請(qǐng)。

　　2.部分專業(yè)工程分包管理不規(guī)范

　　大沙河文體中心項(xiàng)目3個(gè)專業(yè)工程、清華新大樓項(xiàng)目1個(gè)專業(yè)工程分包未經(jīng)代建單位審批，涉及金額共計(jì)3,587.82萬(wàn)元。

　　3.部分項(xiàng)目BIM成果應(yīng)用不到位

　　大沙河文體中心項(xiàng)目的施工總承包等5份合同約定相關(guān)承包商開(kāi)展BIM（建筑信息模型）深化設(shè)計(jì)及綜合應(yīng)用工作，但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目仍發(fā)生管線碰撞等返工的設(shè)計(jì)變更24項(xiàng)，變更金額81.52萬(wàn)元，未能有效應(yīng)用BIM工作成果。

　　（三）工程財(cái)務(wù)管理方面

　　1.個(gè)別代建項(xiàng)目利息收入未按要求及時(shí)上繳

　　區(qū)建筑工務(wù)署2018年11月向大沙河文體中心項(xiàng)目代建單位撥付首筆建設(shè)資金，代建單位2020年9月開(kāi)立該項(xiàng)目專用賬戶，截至2023年2月，專用賬戶開(kāi)立之前的建設(shè)資金利息仍未按要求上繳財(cái)政。

　　2.部分工程款未按規(guī)定支付

　　一是多付預(yù)付款。清華新大樓項(xiàng)目施工總承包工程預(yù)付款的計(jì)費(fèi)基數(shù)未按規(guī)定扣除暫列金，多付工程預(yù)付款952.80萬(wàn)元。二是超付進(jìn)度款。大沙河文體中心項(xiàng)目部分工程的進(jìn)度款按“形象進(jìn)度100%”支付，實(shí)際并未全部完成。清華新大樓項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)合同補(bǔ)充協(xié)議及時(shí)調(diào)整設(shè)計(jì)費(fèi)進(jìn)度款支付上限，超進(jìn)度支付設(shè)計(jì)費(fèi)295.16萬(wàn)元。

　　五、審計(jì)查出問(wèn)題的處理及整改情況

　　以上審計(jì)事項(xiàng)區(qū)審計(jì)局已出具審計(jì)報(bào)告9份，涉及問(wèn)題金額1.96億元，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議151條。出具審計(jì)決定書(shū)1份，涉及問(wèn)題金額22.72萬(wàn)元；出具審計(jì)移送處理書(shū)2份，涉及金額1,008.00萬(wàn)元。

　　針對(duì)審計(jì)工作報(bào)告發(fā)現(xiàn)的29個(gè)問(wèn)題，被審計(jì)單位積極組織整改。下一步，區(qū)政府將在區(qū)人大常委會(huì)審議后，進(jìn)一步部署落實(shí)審計(jì)工作報(bào)告反映問(wèn)題的整改工作，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改落實(shí)情況。

　　六、審計(jì)建議

　　從審計(jì)情況看，上述問(wèn)題產(chǎn)生的主要原因?yàn)椋阂恍┎块T單位對(duì)政策法規(guī)研究不夠透徹，業(yè)務(wù)工作執(zhí)行不到位，預(yù)算執(zhí)行精細(xì)化管理有待加強(qiáng)，工程建設(shè)管理水平有待提高。為此，審計(jì)建議：

　　（一）強(qiáng)化監(jiān)管，提升財(cái)政管理水平。區(qū)財(cái)政局應(yīng)加強(qiáng)統(tǒng)籌管理，強(qiáng)化非稅收入和預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理，全面推進(jìn)基本存款賬戶、暫存暫付款清理工作。督促指導(dǎo)相關(guān)單位規(guī)范財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理，提升預(yù)算單位管理水平。

　　（二）履職盡責(zé)，規(guī)范部門預(yù)算支出。各預(yù)算單位應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)控管理，嚴(yán)肅政府采購(gòu)行為，強(qiáng)化合同和支付管理，規(guī)范固定資產(chǎn)入賬和核算工作，提高國(guó)有資產(chǎn)管理水平。各相關(guān)單位應(yīng)提高國(guó)土資源管理利用水平，為全區(qū)高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。

　　（三）加強(qiáng)管理，提高政府投資績(jī)效。項(xiàng)目建設(shè)各主管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)行業(yè)監(jiān)管，監(jiān)督指導(dǎo)建設(shè)單位規(guī)范工程項(xiàng)目建設(shè)。各建設(shè)單位應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目全過(guò)程管理，積極推動(dòng)重點(diǎn)工程、民生工程建設(shè)，充分發(fā)揮政府投資在轄區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的重要作用。

　　專此報(bào)告。