區(qū)人大常委會：

　　我受區(qū)政府委托，報告2022年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據(jù)審計法規(guī)定和區(qū)委審計委員會批準(zhǔn)的審計項目計劃，區(qū)審計局依法審計了2022年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，全區(qū)各單位在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，堅持以高質(zhì)量發(fā)展為主題，圍繞打造創(chuàng)新龍崗、東部中心、產(chǎn)業(yè)高地、幸福家園，深入實施“一芯兩核多支點”區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)七屆人大三次會議批準(zhǔn)的財政預(yù)算，各項工作取得了積極成效，高質(zhì)量完成全年主要目標(biāo)任務(wù)，有力保障我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)發(fā)展。

　　——經(jīng)濟(jì)持續(xù)恢復(fù)向好，惠企紓困政策有效落實。拉動轄區(qū)稅收收入增長17.14%，積極爭取上級財政返還大運地塊分成收入、學(xué)位建設(shè)補助資金等資金支持，全區(qū)一般公共預(yù)算總收入首次突破500億元，同比增長3.54%。深入落實市穩(wěn)經(jīng)濟(jì)5個“30條”和促外貿(mào)“28條”政策，出臺“龍崗12條”，從租金減免、金融支持等方面為企業(yè)減負(fù)超4億元。

　　——穩(wěn)住民生投入基本盤，發(fā)揮財政普惠性作用。2022年一般公共預(yù)算支出中，九大類民生支出連續(xù)四年占比超八成。投入教育支出120.97億元，新增各階段學(xué)位近3萬個；投入衛(wèi)生健康支出50.13億元，轄區(qū)三甲醫(yī)院數(shù)量增至7家；投入城鄉(xiāng)社區(qū)支出89.88億元，零碳公園、三聯(lián)郊野公園及15個社區(qū)公園投入使用，大運AI公園等5個重點公園開工建設(shè)。

　　——國有資產(chǎn)管理提質(zhì)增效，保障經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。深化國資國企綜合改革，2022年共壓縮了二級企業(yè)管理主體13家，清算8家虧損參股企業(yè)股權(quán)，轉(zhuǎn)讓低效資產(chǎn)收回資金3.09億元；開展政府物業(yè)專項治理，全面梳理政府物業(yè)資產(chǎn)資源，盤活保障房資產(chǎn)收入繳庫15.33億元，為平衡財政預(yù)算提供財力補充；創(chuàng)新空間保障機(jī)制，緊盯居住、產(chǎn)業(yè)、民生“三塊地”供給，為高質(zhì)量發(fā)展提供空間保障。

　　——審計整改成效不斷提升，審計“下半篇”文章做好做實。2021年度審計工作報告反映的53個問題，已完成整改50個，追回、盤活資金3，272.53萬元，增收節(jié)支2.02億元，制定、印發(fā)各類制度、通知88項，處理責(zé)任人員89人次，處理處罰相關(guān)違規(guī)企業(yè)37家。

　　一、區(qū)級財政管理審計情況

　　本年度審計了2022年區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行等情況。根據(jù)區(qū)財政局提供的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整方案及決算報表顯示，2022年區(qū)本級一般公共預(yù)算總收入509.10億元，總支出506.78億元；政府性基金預(yù)算總收入299.42億元，總支出276.93億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入4.65億元，總支出4.65億元。

　　審計結(jié)果表明，區(qū)財政局、發(fā)展改革局等部門積極貫徹落實區(qū)委、區(qū)政府各項工作要求，保障重點領(lǐng)域支出需要，全年財政預(yù)算和投資計劃執(zhí)行情況總體較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）一般公共預(yù)算管理方面

　　1.預(yù)算調(diào)整信息披露不準(zhǔn)確。預(yù)算調(diào)整報告中未披露動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3.98億元的情況，信息披露不準(zhǔn)確。

　　2.政府投資項目預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn)。部門預(yù)算草案與政府投資項目計劃草案不對應(yīng)，部門預(yù)算草案中有261個政府投資項目與當(dāng)年政府投資項目計劃草案的項目、資金安排不一致，涉及預(yù)算資金27.37億元，占部門預(yù)算投資資金總額的36.75%。

　　3.學(xué)前教育經(jīng)費保障模式與規(guī)定不符。我區(qū)主要按班均經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)下達(dá)新型公辦園教育經(jīng)費（不含返撥保教費）22.39億元，經(jīng)費保障模式與上級按生均經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)保障的規(guī)定不符。

　　（二）政府性基金預(yù)算管理方面

　　1.預(yù)算信息披露不完整。政府性基金預(yù)算未按要求對2.53億元預(yù)留資金安排情況作出說明；體育彩票公益金未完整公開預(yù)算信息。

　　2.超范圍安排、使用資金。國土基金支出中超范圍安排300萬元，用于辦公類空調(diào)系統(tǒng)等配套設(shè)施改造項目經(jīng)費；6所學(xué)校將體育彩票公益金26.30萬元用于扶持范圍之外的其他運動項目。

　　（三）政府性債務(wù)管理情況

　　1.償債方式不合理，增加財政負(fù)擔(dān)。2020至2022年我區(qū)新增發(fā)行的9筆20年期專項債券，在財政資金可負(fù)擔(dān)逐年還本付息的情況下，仍有8筆選擇一次性還本付息。一方面增加了財政利息負(fù)擔(dān)；另一方面由于還本付息時間較集中，不利于均衡安排各年度財政總支出。

　　2.項目收益測算結(jié)果不準(zhǔn)確，存在財政兜底風(fēng)險。審計抽查發(fā)現(xiàn)部分項目測算結(jié)果不準(zhǔn)確，實際收益可能無法償還債券本息，與財政部關(guān)于發(fā)行專項債券項目應(yīng)具備利用項目收益償還債券本息能力的要求不符，如：有3個園區(qū)建設(shè)項目預(yù)測每年毛利率均在90%以上，偏離目前我區(qū)相關(guān)項目運行現(xiàn)狀；9個項目測算時未考慮項目運營成本，變相增大項目收益。

　　二、財政決算審計情況

　　審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）股權(quán)投資核算信息不準(zhǔn)確。區(qū)財政部門在核算股權(quán)投資金額時未取得國資部門的確認(rèn)資料，個別減資事項核算不準(zhǔn)確。

　　（二）無效的長期投資未及時清理。1個單位3筆長期投資掛賬超20年，涉及投資本金153.50萬元無法收回，至今仍未處理。

　　（三）部門決算編制錯誤。4所學(xué)校在部門決算中，“小學(xué)教育”與“初中教育”功能科目使用錯誤，部分屬于“小學(xué)教育”科目的支出錯誤計入“初中教育”科目，涉及金額1，528.12萬元。

　　三、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

　　對全區(qū)56個一級預(yù)算部門實行大數(shù)據(jù)審計全覆蓋，并對相關(guān)事項進(jìn)行了延伸。審計結(jié)果表明，通過連續(xù)3年的預(yù)算執(zhí)行大數(shù)據(jù)審計，各單位預(yù)算執(zhí)行總體相對規(guī)范，但一些單位未嚴(yán)格落實政府過“緊日子”要求，在預(yù)算管理、存量資金盤活利用、統(tǒng)籌類資金安排、內(nèi)控管理、政府采購、集團(tuán)化辦學(xué)等方面問題還比較突出。

　　（一）預(yù)算編制、調(diào)整不準(zhǔn)確

　　1.項目預(yù)算編制不準(zhǔn)確。一是13個單位的34個部門預(yù)算項目年初預(yù)算編制不準(zhǔn)確，導(dǎo)致財政資金5，946.56萬元未發(fā)揮效益。二是1個單位在2021年水電費支出3，327萬元的情況下，2022年僅編制2，951.78萬元預(yù)算，導(dǎo)致當(dāng)年產(chǎn)生232萬元資金缺口。

　　2.項目預(yù)算調(diào)整不準(zhǔn)確。5個單位的13個項目在每個項目年中追加預(yù)算超過100萬元的情況下，年終執(zhí)行率均低于50%，財政資金3，846.65萬元未發(fā)揮效益。

　　（二）未有效盤活利用存量資金

　　1.財政資金沉淀。16個單位未對存量資金進(jìn)行清理，導(dǎo)致部門預(yù)算結(jié)余資金以及結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金未及時上繳財政，涉及金額2，356.43萬元。

　　2.學(xué)前教育經(jīng)費結(jié)余資金長期在專戶閑置。學(xué)前教育經(jīng)費專戶歷年結(jié)余資金未合理動用，導(dǎo)致歷年滾存結(jié)余資金長期在專戶閑置。

　　（三）統(tǒng)籌類資金安排不科學(xué)

　　1.財政統(tǒng)籌預(yù)留資金銜接不到位。年初預(yù)算安排的7，300萬元統(tǒng)籌預(yù)留資金未在6月30日前落實到具體部門和單位；年中預(yù)算調(diào)整時增加預(yù)留資金3，000萬元也未及時落實到具體部門。

　　2.代編預(yù)算資金未及時分配下達(dá)。2個單位有3.38億元未按規(guī)定在6月30日前分解下達(dá)至下屬事業(yè)單位，其中2.25億元在9月30日后仍未細(xì)化到具體單位。

　　（四）內(nèi)控管理不規(guī)范

　　1.耗材管理混亂。1個單位對耗材二級庫的“進(jìn)、出、存”監(jiān)管不到位，部門間耗材申領(lǐng)與交接環(huán)節(jié)存在脫節(jié)疏漏，導(dǎo)致價值488.58萬元耗材去向不明，其中部分被物業(yè)人員盜竊牟利。

　　2.疫情防控支出控制不嚴(yán)，增加財政支出。7個街道重復(fù)支付消殺服務(wù)費用155.52萬元。1個單位未按要求及時移交3個已關(guān)停的板房驛站，增加安保費用72.76萬元。

　　3.經(jīng)費管理使用不合規(guī)。2個單位存在超合同價付款、超標(biāo)準(zhǔn)使用工會經(jīng)費等問題，涉及金額75.25萬元。

　　（五）政府采購管理不嚴(yán)格

　　1.部分項目違規(guī)采購。3個單位的7個項目存在違規(guī)設(shè)置不合理招標(biāo)條件、未按規(guī)定委托公開招標(biāo)采購等問題，涉及金額5，062.73萬元。

　　2.對投標(biāo)人資質(zhì)審核不嚴(yán)。2個單位的16個項目未審查出項目投標(biāo)人相互間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，涉及金額603.73萬元。1個單位的3個服務(wù)項目，由不具備政府采購資格的供應(yīng)商違規(guī)承攬，涉及金額1，305.17萬元。

　　（六）集團(tuán)化辦學(xué)效果不佳

　　1.集團(tuán)經(jīng)費共享效果不理想。審計抽查3,047.54萬元集團(tuán)化辦學(xué)經(jīng)費使用情況，發(fā)現(xiàn)82.10%的經(jīng)費主要用于集團(tuán)本部運營，共享效果不理想。

　　2.集團(tuán)教師交流比例低。2021至2022學(xué)年，1個教育集團(tuán)5所成員校之間內(nèi)部教師交流15人次，僅占符合集團(tuán)交流對象范圍人數(shù)的2.48%，未達(dá)到“集團(tuán)內(nèi)每學(xué)年教師交流比例不低于5%”的要求。

　　四、重大政策落實審計情況

　　（一）支持市場主體紓困發(fā)展政策措施落實審計情況

　　本年度審計了全區(qū)2022年1月至7月執(zhí)行《深圳市關(guān)于應(yīng)對新冠肺炎疫情進(jìn)一步幫助市場主體紓困解難若干措施》《龍崗區(qū)支持市場主體紓困穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長若干措施》等政策的情況，涉及租金減免、降低用水用電成本等7項具體政策。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.政策執(zhí)行走樣，部分企業(yè)超標(biāo)準(zhǔn)享受政策紅利。1個單位在執(zhí)行國企物業(yè)租金減免政策時，對屬于小微企業(yè)的物業(yè)整體運營商按承租總面積給予租金減免。審計抽查發(fā)現(xiàn)，部分中大型企業(yè)通過運營商轉(zhuǎn)租的方式，超標(biāo)準(zhǔn)享受了屬于小微企業(yè)的租金減免政策紅利。

　　2.政策執(zhí)行不到位，應(yīng)受益企業(yè)未獲得補貼。2個政策主管部門監(jiān)管不嚴(yán)，部分區(qū)屬物業(yè)的物業(yè)管理公司未落實水電費補貼政策要求，未將補貼發(fā)放至終端用戶，涉及補貼資金23.05萬元。1個單位宣傳不到位，3個社區(qū)股份合作公司主動為封控區(qū)和管控區(qū)企業(yè)減免租金，因不了解補貼政策，未能享受政府減免租金補貼94.73萬元。

　　（二）精準(zhǔn)扶貧、鄉(xiāng)村振興政策落實審計情況

　　本年度審計了全區(qū)2019至2021年扶貧協(xié)作和合作交流資金管理使用情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.扶貧項目監(jiān)管不嚴(yán)。一是1個項目統(tǒng)籌監(jiān)管不到位，存在項目叫停后仍撥付幫扶資金、施工標(biāo)準(zhǔn)差異大等問題，涉及資金2，794.96萬元。二是1個項目結(jié)余資金78.02萬元被擠占挪用于海豐縣其他建設(shè)項目。

　　2.對口扶貧資金長期閑置。1個單位3，472萬元項目資金及2個扶貧地區(qū)“脫貧攻堅”階段項目結(jié)余資金1，573.98萬元未及時安排項目，閑置超3年。

　　3.項目管理不善，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍安排項目資金。1個單位對項目審核把關(guān)不嚴(yán)，變更項目資金安排未嚴(yán)格履行程序，部分項目資金安排與計劃或扶持對象不符，其中：未經(jīng)區(qū)對口辦審核同意，超出年度項目計劃擅自安排項目資金750.63萬元；列支不屬于龍崗幫扶村的項目，涉及金額87.45萬元。

　　（三）網(wǎng)絡(luò)安全政策落實審計情況

　　本年度審計了2022年全區(qū)網(wǎng)絡(luò)安全和信息化建設(shè)情況，涉及信息化建設(shè)項目59個、財政資金4.48億元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.部分信息系統(tǒng)違規(guī)托管，存在網(wǎng)絡(luò)安全隱患。6個單位違規(guī)將信息系統(tǒng)托管在外部商業(yè)數(shù)據(jù)中心或商業(yè)云上，存在安全隱患。

　　2.智慧政務(wù)辦公系統(tǒng)賬號違規(guī)管理。部分單位違規(guī)給348名外包服務(wù)人員、社工等非本單位人員注冊賬號；未按規(guī)定及時注銷362名調(diào)離、退休、離職人員賬號，存在信息管理安全隱患。

　　3.部分公立醫(yī)院網(wǎng)絡(luò)安全外包服務(wù)管理不到位。2022年全區(qū)12家公立醫(yī)院均購買了網(wǎng)絡(luò)安全外包服務(wù)，其中10家未對服務(wù)商安全漏洞檢測不到位的情況約定違約責(zé)任，導(dǎo)致7家醫(yī)院在上級檢查中發(fā)現(xiàn)安全漏洞問題的情況下，仍向相關(guān)服務(wù)商足額支付服務(wù)費。

　　五、民生審計情況

　　（一）基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金專項審計調(diào)查情況

　　本年度審計了2019至2021年全區(qū)基本公衛(wèi)服務(wù)專項資金管理使用情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.部分重點人群管理任務(wù)目標(biāo)未完成。審計抽查發(fā)現(xiàn)，全區(qū)存在高血壓等慢性病患者、兒童、孕產(chǎn)婦未按規(guī)定及時規(guī)范建檔納管等問題，導(dǎo)致全區(qū)高血壓患者健康管理任務(wù)等6項重點人群管理任務(wù)未達(dá)上級績效目標(biāo)。

　　2.部分社康機(jī)構(gòu)提供虛假基本公衛(wèi)服務(wù)，大量居民健康檔案真實性存疑。審計抽查發(fā)現(xiàn)，存在部分居民健康檔案信息不真實、不準(zhǔn)確，新建檔案建檔依據(jù)不足，部分社康機(jī)構(gòu)涉嫌提供不實服務(wù)并獲取財政資金補貼等問題。

　　3.基本公衛(wèi)服務(wù)資金使用績效不佳，超范圍支出現(xiàn)象較普遍。8家醫(yī)院相關(guān)專項資金未按指定用途規(guī)范使用，影響資金使用績效。

　　（二）保障性住房建設(shè)、運營、管理績效審計情況

　　本年度審計了2020至2022年全區(qū)保障性住房建設(shè)、運營和管理績效情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.驗收履職不到位，保障性住房閑置浪費。2022年8月，1家區(qū)屬企業(yè)工作人員履職不到位，在項目不符合驗收條件的情況下，仍組織通過驗收。截至2023年6月，該企業(yè)仍未督促施工單位進(jìn)行維修，導(dǎo)致相關(guān)保障性住房因裝修質(zhì)量問題未對外配租。

　　2.審核把關(guān)不嚴(yán)，部分企業(yè)和個人違規(guī)占有保障性住房。審核人員把關(guān)不嚴(yán)，部分不符合資格的企業(yè)和個人違規(guī)獲得保障性住房配租或未按規(guī)定退回住房；個別人員在已擁有自有住房的情況下，仍通過審核違規(guī)購買保障性住房。

　　3.運營監(jiān)管缺位，部分保障性住房被違規(guī)使用。主管單位對分配后的保障性住房監(jiān)管不善，存在住房實際租住人員不符合入住條件、住房被違規(guī)挪作其他用途、空置房被違規(guī)占用等問題。

　　（三）就業(yè)補助資金審計情況

　　本年度審計了2021至2022年9月就業(yè)補助專項資金、2020至2022年9月職業(yè)技能提升行動專賬資金。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　1.政策執(zhí)行不到位。12個單位多發(fā)、錯發(fā)基層就業(yè)補貼等補貼資金；4家勞務(wù)派遣企業(yè)截留吸納脫貧人口就業(yè)補貼。

　　2.殘疾人就業(yè)補助管理不到位，部分殘疾人權(quán)益受損。存在少發(fā)殘疾人就業(yè)相關(guān)補貼，未及時調(diào)整相關(guān)人員應(yīng)享受的殘疾人就業(yè)服務(wù)等問題。

　　3.審計抽查發(fā)現(xiàn)，部分街道存在基層就業(yè)補貼等專項資金審核超期、發(fā)放延遲的問題，影響政策執(zhí)行效果。

　　六、國有建設(shè)項目審計情況

　　本年度審計了政府投資項目概算審核、設(shè)計、項目實施等環(huán)節(jié)的管理情況，并對2019至2021年區(qū)屬國企54個建設(shè)項目進(jìn)行了重點審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）項目投資控制不到位，增加國有資金負(fù)擔(dān)

　　1.部分政府投資項目監(jiān)管審核不嚴(yán)。5個學(xué)校建設(shè)項目存在概算編制不準(zhǔn)確、施工單位未按圖施工等問題，造成概算虛高8，318.55萬元，其中2，285.10萬元存在財政資金損失風(fēng)險。

　　2.部分區(qū)屬國企建設(shè)項目投資突破較大。部分項目可行性論證深度不足，可研報告內(nèi)容缺漏項較多，導(dǎo)致后期投資額大幅增加。

　　（二）建設(shè)項目勘察設(shè)計超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)范

　　1.2個政府投資項目設(shè)計未考慮實際情況，財政資金存在損失風(fēng)險。如1個項目設(shè)計超標(biāo)準(zhǔn)采用單價更高的開挖方式，且未就地利用石方回填，增加項目建設(shè)成本約390.77萬元。

　　2.3個國企建設(shè)項目過度勘察設(shè)計，增加項目建設(shè)成本。如1個項目部分勘探點間距8.40米，超過勘察規(guī)范要求的10-15米間距，增加勘察費用65.94萬元。

　　（三）區(qū)屬國企建設(shè)項目招投標(biāo)管理存在漏洞

　　1.2個單位6個項目違規(guī)開展招投標(biāo)工作。其中：4個項目未按定標(biāo)規(guī)則確定中標(biāo)人；1個項目清標(biāo)報告錯誤，影響中標(biāo)結(jié)果；1個項目未按規(guī)定否決投標(biāo)。

　　2.1個單位2個項目招標(biāo)文件審核不到位。存在未按規(guī)范編制招標(biāo)清單、未按設(shè)計要求編制工程量清單等問題，造成部分工程內(nèi)容重復(fù)發(fā)包或不符合設(shè)計規(guī)范，涉及合同金額228.57萬元。

　　七、國有資產(chǎn)審計情況

　　本年度在各項審計中持續(xù)重點關(guān)注國有企業(yè)、行政事業(yè)和自然資源等三類國有資產(chǎn)管理使用情況。截至2022年底，全區(qū)國有資產(chǎn)總額2，094.57億元，增長12.53%；負(fù)債總額126.44億元，增長22.37%；所有者權(quán)益和凈資產(chǎn)總額1，968.13億元，增長11.95%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

　　（一）國有企業(yè)資產(chǎn)管理方面

　　1.會計信息不準(zhǔn)確，影響企業(yè)當(dāng)期利潤。一是5家區(qū)屬國企23個建設(shè)項目未及時計提折舊或攤銷，虛增以前年度利潤2，993.91萬元。二是1家區(qū)屬國企近兩年未根據(jù)業(yè)務(wù)情況分期確認(rèn)收入，導(dǎo)致當(dāng)期收入、利潤核算不準(zhǔn)確。

　　2.股權(quán)投資項目管理不善，虧損比例較高。2012至2022年，各區(qū)屬國企發(fā)起的各類股權(quán)投資項目共78個，投資總額82.30億元，由于可行性研究未開展或開展不到位、缺乏投資后續(xù)管理，部分項目出現(xiàn)虧損。截至2022年底，8個項目因長期虧損已清算或出讓，26個項目處于持續(xù)虧損狀態(tài)。

　　3.固定資產(chǎn)處置不當(dāng)，存在資產(chǎn)閑置。抽查發(fā)現(xiàn)1家區(qū)屬國企4個建設(shè)項目由于設(shè)計變更等原因，電梯、感應(yīng)門等部分資產(chǎn)長期閑置在項目施工現(xiàn)場，涉及資產(chǎn)164.84萬元。

　　4.物業(yè)資產(chǎn)運營監(jiān)管不到位。1家區(qū)屬國企管理的重點產(chǎn)業(yè)園區(qū)有7家企業(yè)在享受租金減免的情況下，未按規(guī)定在6個月內(nèi)將注冊地和納稅地遷入龍崗，最長的超期達(dá)18個月，產(chǎn)業(yè)園區(qū)優(yōu)惠政策未充分發(fā)揮效果。

　　（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理方面

　　1.違規(guī)決策，國有資產(chǎn)收益存在損失風(fēng)險。1個單位相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人員違規(guī)決策，擅自免收3家承租企業(yè)履約保函1，352.08萬元。截至2023年2月，其中1家企業(yè)拖欠租金529.48萬元，由于未收取履約保函，租金存在損失風(fēng)險。

　　2.出租物業(yè)監(jiān)管缺位。1個單位的15處物業(yè)由于違規(guī)約定合同條款、未及時催繳租金等問題，導(dǎo)致560.94萬元租金未上繳財政，161.22萬元租金未收繳到位。1個單位將所屬物業(yè)出租后，租戶將其中644平方米物業(yè)違規(guī)改成商鋪并轉(zhuǎn)租獲利，涉及金額62.05萬元，該單位在2020年8月發(fā)現(xiàn)該行為后一直未予制止。

　　3.固定資產(chǎn)處置、管理不規(guī)范。1個單位1，531件固定資產(chǎn)先處置后審批，涉及賬面原值5，491.45萬元。4所學(xué)校共計287件資產(chǎn)長期閑置，涉及資產(chǎn)價值280.93萬元。1個單位23臺公務(wù)用車未及時登記入賬，涉及資產(chǎn)價值1，835.25萬元。

　　（三）國有自然資源資產(chǎn)管理方面

　　1.國有土地被違法占用。經(jīng)抽查，2個單位管理的2處國有土地被違法占用，涉及用地約19，564平方米，其中：9，464平方米國有儲備用地被某物業(yè)公司非法侵占用作收費停車場，相關(guān)管理單位多次發(fā)現(xiàn)該問題但并未堅決制止，導(dǎo)致該違法行為存續(xù)超過21個月。

　　2.國有土地閑置。4塊已收回用地長期未利用，自閑置認(rèn)定之日起最長閑置超7年，涉及土地10，481.20平方米。1個單位將負(fù)責(zé)的部分耕地委托給無農(nóng)業(yè)用地管養(yǎng)資質(zhì)企業(yè)管養(yǎng)，且后期監(jiān)管不到位，導(dǎo)致該耕地至今處于撂荒狀態(tài)，涉及耕地18，080平方米。

　　八、審計移送的違紀(jì)違規(guī)問題線索情況

　　2022年7月至2023年7月，區(qū)審計局共出具審計事項移送處理書16份，移送違紀(jì)違規(guī)問題線索22起，涉及人員11名，涉及金額1.64億元，移送事項主要集中在：

　　（一）移送紀(jì)檢監(jiān)察部門的違法違紀(jì)問題線索。共發(fā)現(xiàn)此類問題6起，主要是未按規(guī)定公開招標(biāo)、醫(yī)療耗材去向不明、編造虛假服務(wù)記錄、違規(guī)決策免收履約保函、國有儲備用地被非法侵占及經(jīng)營、保障性住房驗收把關(guān)不嚴(yán)等問題。

　　（二）移送招標(biāo)采購主管部門的違規(guī)問題線索。共發(fā)現(xiàn)此類問題7起，主要是違規(guī)設(shè)置不合理招標(biāo)條件、投標(biāo)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等問題。

　　（三）其他監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題線索。共發(fā)現(xiàn)此類問題9起，主要是政府物業(yè)出租監(jiān)管缺位、超范圍開支基本公衛(wèi)服務(wù)補助資金、項目經(jīng)理違規(guī)兼任其他項目管理人員等問題。

　　九、審計建議

　　（一）加大政策執(zhí)行效果監(jiān)督檢查力度，促進(jìn)政策落實到位。一是深化政策調(diào)研，充分研究區(qū)情，結(jié)合區(qū)委、區(qū)政府中心工作，優(yōu)化政策組合，制定針對性的實施細(xì)則和操作指南，保障政策在區(qū)內(nèi)有效落實。二是做好跨部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，消除政策執(zhí)行過程中不銜接、不配套的矛盾，優(yōu)化政策實施流程。三是加強監(jiān)督反饋，定期評價政策執(zhí)行效果，及時對低效、無效的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整，提升政策執(zhí)行效果。

　　（二）加大重大建設(shè)項目和重點民生資金管理力度，保障和增進(jìn)民生福祉。一是強化國有資金建設(shè)項目的成本效益分析，嚴(yán)控建設(shè)成本，加快項目進(jìn)度，有效發(fā)揮投資在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。二是聚焦住房保障、就業(yè)、醫(yī)療等重點民生領(lǐng)域，壓實管理責(zé)任，促進(jìn)各項民生資金充分發(fā)揮效益。三是加強重點領(lǐng)域重大項目財力保障，用好用足政府專項債券資金，把有限的資金用在發(fā)展緊要處，為實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展打下堅實基礎(chǔ)。

　　（三）加大國有資產(chǎn)管控力度，不斷提升國有資產(chǎn)使用績效。一是持續(xù)推進(jìn)國資國企改革，健全國有資本投資決策和運營管理機(jī)制，加強風(fēng)險防控，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值。二是夯實行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)，用好存量資產(chǎn)，加強出租物業(yè)監(jiān)督，避免國有資產(chǎn)衍生收益受損。三是加強自然資源資產(chǎn)執(zhí)法檢查，及時查處違法用地行為，盤活閑置土地資源。

　　（四）加大財政績效監(jiān)督力度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律。一是深入推進(jìn)預(yù)算績效管理，落實“花錢必問效”的工作要求，強化預(yù)算剛性約束，對部門預(yù)算反復(fù)調(diào)整的，財政、發(fā)改等主管部門要健全懲處機(jī)制，嚴(yán)肅處理。二是嚴(yán)格落實過緊日子要求，嚴(yán)控部門履職輔助性購買服務(wù)采購預(yù)算，對財政資金損失浪費問題嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。三是增強公共財政統(tǒng)籌能力，切實盤活用好各類存量資金，促進(jìn)財政資金提質(zhì)增效，對國有資金、資產(chǎn)、資源閑置浪費問題及時糾正，嚴(yán)肅追責(zé)。