——2022年9月在龍華區(qū)第二屆人民代表大會常務(wù)委員會第五次會議上

　　區(qū)審計(jì)局根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，對2021年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)中，區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，圍繞粵港澳大灣區(qū)和深圳先行示范區(qū)“雙區(qū)驅(qū)動”重大戰(zhàn)略，立足先行示范，積極探索大數(shù)據(jù)審計(jì)，落實(shí)審計(jì)全覆蓋，組織開展區(qū)本級財(cái)政管理、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策落實(shí)、國有企業(yè)、國土出讓收支、重大政府投資項(xiàng)目建設(shè)等各項(xiàng)審計(jì)工作，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政政策加力增效、財(cái)政資金安全規(guī)范等方面，注重揭示體制機(jī)制障礙和各類風(fēng)險(xiǎn)隱患，著力發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督保障作用。

　　審計(jì)結(jié)果表明，在區(qū)委區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，2021年龍華區(qū)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，增強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用和制度體系建設(shè)等工作力度，開展“六穩(wěn)”、“六保”工作，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“十四五”良好開局。

　　——經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)中有進(jìn)。2021年龍華區(qū)應(yīng)對新冠疫情沖擊，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有速度、有質(zhì)量、有效益的穩(wěn)定增長。地區(qū)生產(chǎn)總值2,828億元，增長10.2%，規(guī)模以上工業(yè)增加值1,373億元，增長10.1%，實(shí)現(xiàn)地方一般公共預(yù)算收入152.22億元，同比增長6.02%，新引進(jìn)優(yōu)質(zhì)企業(yè)和項(xiàng)目97個(gè)，增長34.7%。

　　——積極優(yōu)化營商環(huán)境。全面落實(shí)“六保”任務(wù)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，統(tǒng)籌抓好招商引資、企業(yè)服務(wù)、扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、鼓勵(lì)科技創(chuàng)新等多項(xiàng)工作。助力企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化創(chuàng)新環(huán)境，推動各類創(chuàng)新載體建設(shè)，出臺“1+N+S”數(shù)字經(jīng)濟(jì)系列政策，推動數(shù)字經(jīng)濟(jì)核心產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)，促進(jìn)企業(yè)服務(wù)規(guī)范高效進(jìn)行。

　　——扎實(shí)開展疫情防控工作。堅(jiān)持“外防輸入、內(nèi)防反彈”總策略、“動態(tài)清零”總方針，保持應(yīng)急指揮體系處于激活狀態(tài)。組建多部門協(xié)同聯(lián)動的流調(diào)專班，科學(xué)劃定、動態(tài)調(diào)整封控區(qū)、管控區(qū)、防范區(qū)，開展核酸檢測、醫(yī)療救治、服務(wù)保障等各項(xiàng)工作，以應(yīng)查盡查、應(yīng)檢盡檢、應(yīng)隔盡隔、應(yīng)管盡管為目標(biāo)，沒有出現(xiàn)外溢病例，較快實(shí)現(xiàn)社會面動態(tài)清零。

　　——著力保障和改善民生。全年安排民生支出288億元，建成義務(wù)教育階段公辦學(xué)校5所，新增學(xué)位約1.1萬個(gè)。新改擴(kuò)建幼兒園16所，新增學(xué)位6千個(gè)。新開工住房217萬平方米，建設(shè)籌集公共住房超1.3萬套，增長80%。社會保險(xiǎn)、社會救助、社會福利、優(yōu)撫安置等民生事業(yè)全面發(fā)展。完成168項(xiàng)民生實(shí)事、800多件民生微實(shí)事，解決了群眾身邊的“急難愁盼”問題。

　　——審計(jì)查出的問題有效整改。區(qū)政府高度重視區(qū)人大常委會提出的審議意見，在區(qū)政府常務(wù)會議上傳達(dá)學(xué)習(xí)審議意見并多次召開專題會議部署整改工作，要求各單位健全審計(jì)整改工作機(jī)制體制，分級分類細(xì)化整改臺賬,倒排工期、掛圖作戰(zhàn)，攻克整改難點(diǎn)堵點(diǎn)，推進(jìn)審計(jì)查出問題取得實(shí)質(zhì)性整改成效。上年度審計(jì)工作報(bào)告涉及的11個(gè)審計(jì)報(bào)告已立行立改、完成階段性整改問題金額5.17億元，追回資金1972.8萬元，制定完善規(guī)章制度25項(xiàng)，處理人員1名。

　　一、區(qū)本級財(cái)政管理審計(jì)情況 

　　區(qū)財(cái)政局提供的年初預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案及決算報(bào)表（批復(fù)前）顯示，2021年區(qū)一般公共預(yù)算收入決算數(shù)348.07億元，支出決算數(shù)346.38億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1.69億元。政府性基金收入決算數(shù)174.82億元，支出決算數(shù)144.85億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余29.97億元。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算數(shù)1.02億元，支出決算數(shù)0.27億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.76億元。審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)財(cái)政局按照區(qū)委區(qū)政府的工作部署，較好的完成了本年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行工作，決算草案編制總體符合預(yù)算法及相關(guān)規(guī)定。本年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)2021年區(qū)級財(cái)政預(yù)算編制、政府采購管理等方面存在問題，主要問題有：

　　（一）國有資本經(jīng)營預(yù)算編制不準(zhǔn)確

　　2021年區(qū)國資局編制的國有資本經(jīng)營年初預(yù)算支出7,344萬元，包括區(qū)屬國企轄屬企業(yè)人員分流安置工作、區(qū)屬國企財(cái)務(wù)總監(jiān)薪酬、國有企業(yè)退休人員社會化管理補(bǔ)助支出三個(gè)項(xiàng)目，由于對政策研判不足、項(xiàng)目無法及時(shí)推進(jìn)等原因，全年僅區(qū)屬國企財(cái)務(wù)總監(jiān)薪酬項(xiàng)目實(shí)際支出222萬元，其余兩個(gè)項(xiàng)目未能產(chǎn)生實(shí)際支出，預(yù)算編制準(zhǔn)確性待提升。

　　（二）未按要求編制本級政府采購計(jì)劃

　　2021年區(qū)47個(gè)一級預(yù)算單位年初政府采購預(yù)算支出共計(jì)288,498萬元，區(qū)財(cái)政局未按要求對各預(yù)算單位上報(bào)的政府采購項(xiàng)目及資金預(yù)算進(jìn)行匯總，也未編制本級政府采購計(jì)劃，政府采購的統(tǒng)籌管理需加強(qiáng)。

　　審計(jì)要求，區(qū)國資局和區(qū)屬國企應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算編制前期調(diào)研工作，增強(qiáng)對項(xiàng)目和預(yù)算的可行性研究，提高國有資本經(jīng)營預(yù)算編制的準(zhǔn)確性；區(qū)財(cái)政局應(yīng)加強(qiáng)政府采購的統(tǒng)籌管理，及時(shí)匯總各部門報(bào)送的年度政府采購項(xiàng)目及資金預(yù)算，按要求編制本級政府采購計(jì)劃并監(jiān)督實(shí)施。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 

　　本年度審計(jì)采取大數(shù)據(jù)分析、現(xiàn)場核查等方式，對全區(qū)一級預(yù)算單位有關(guān)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行了數(shù)據(jù)分析全覆蓋，重點(diǎn)關(guān)注了區(qū)科技創(chuàng)新局、區(qū)工業(yè)和信息化局、區(qū)文化廣電旅游體育局等單位，審計(jì)結(jié)果表明，各被審計(jì)單位能較好地履行職責(zé)，遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和要求，年度預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。本年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)部門預(yù)算執(zhí)行、產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理、內(nèi)部控制管理等方面存在問題，主要問題有：

　　（一）個(gè)別單位預(yù)算執(zhí)行率不理想

　　原區(qū)大浪時(shí)尚小鎮(zhèn)建管中心（2021年11月并入?yún)^(qū)重點(diǎn)區(qū)域建設(shè)推進(jìn)中心）年預(yù)算執(zhí)行率68.74%，其中，“城市建設(shè)支出”項(xiàng)目年中預(yù)算由9,000萬元調(diào)減為8,414.26萬元后，受項(xiàng)目進(jìn)度未達(dá)標(biāo)等因素影響，實(shí)際支出僅3,861.74萬元，預(yù)算執(zhí)行率45.90%。

　　審計(jì)要求，區(qū)重點(diǎn)區(qū)域中心應(yīng)嚴(yán)格項(xiàng)目管理，及時(shí)跟蹤和推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，強(qiáng)化部門預(yù)算審核力度，加快支出進(jìn)度，嚴(yán)格預(yù)算剛性約束。

　　（二）對產(chǎn)業(yè)用房入駐企業(yè)履約管理不到位

　　2021年4月區(qū)科技創(chuàng)新局引入1家企業(yè)入駐龍華創(chuàng)新中心（紅山6979），以首年租金享受同片區(qū)同檔次產(chǎn)業(yè)用房市場評估價(jià)格30%的條件為其提供租賃物業(yè)9層合計(jì)13151.03㎡。根據(jù)相關(guān)入駐管理辦法，入駐企業(yè)應(yīng)在簽約后兩個(gè)月內(nèi)（含1個(gè)月免租裝修期）使用產(chǎn)業(yè)用房正常開展業(yè)務(wù)，否則原則上應(yīng)予退出。截至2022年8月，受疫情影響等原因，該企業(yè)租賃的產(chǎn)業(yè)用房中有6層合計(jì)8844.60㎡仍處于裝修狀態(tài)，區(qū)科技創(chuàng)新局對產(chǎn)業(yè)用房入駐企業(yè)的履約情況監(jiān)督管理不到位。

　　審計(jì)要求，區(qū)科技創(chuàng)新局應(yīng)加強(qiáng)與入駐企業(yè)對接，督促入駐企業(yè)加快裝修進(jìn)度，通過不定期實(shí)地核查、查驗(yàn)資料等方式，梳理和跟蹤企業(yè)履約情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在問題，扎實(shí)履行產(chǎn)業(yè)部門監(jiān)管職責(zé)。

　　（三）未按規(guī)定開展文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)考核工作

　　截至2022年5月，區(qū)文化廣電旅游體育局共認(rèn)定了23家文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園區(qū)，但未按規(guī)定對上述園區(qū)定期開展考核工作，未實(shí)現(xiàn)對園區(qū)的動態(tài)管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)有個(gè)別已認(rèn)定的文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園不符合申請條件。

　　審計(jì)要求，區(qū)文化廣電旅游體育局應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定對創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園開展認(rèn)定和評審，同時(shí)及時(shí)開展考核工作，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行動態(tài)管理、有效監(jiān)督。

　　（四）個(gè)別項(xiàng)目銀行公共賬戶缺乏監(jiān)管

　　區(qū)城管和綜合執(zhí)法局與某公司簽訂公共自行車項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營協(xié)議，協(xié)議期限為2014年1月至2019年12月。協(xié)議要求該公司收取的租車押金須在正式運(yùn)營之日起每月15日前存入雙方的公共賬戶，賬戶資金支取由區(qū)城管和綜合執(zhí)法局監(jiān)管。審計(jì)通過函證發(fā)現(xiàn)，該公共賬戶實(shí)際為一般存款賬戶，自2014年8月1日開立以來超過100元的交易僅有1筆。根據(jù)有關(guān)押金清查報(bào)告反映，協(xié)議期間上述公司收取的租車押金約53萬元，租車押金并未真實(shí)完整地存入該賬戶，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局未發(fā)揮實(shí)質(zhì)性的監(jiān)管作用。

　　審計(jì)要求，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局應(yīng)在后續(xù)的工作中加強(qiáng)對合同履約的管理，對賬戶的開立、資金使用情況進(jìn)行有效監(jiān)督。

　　三、重大政策措施跟蹤落實(shí)審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注疫情防控、義務(wù)教育資源配置、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展等政策措施出臺、落實(shí)及相關(guān)資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，各單位有序開展疫情防控工作，積極貫徹落實(shí)義務(wù)教育方針政策，穩(wěn)步推進(jìn)招商惠企，各項(xiàng)政策取得了良好的成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)政策措施出臺及落實(shí)、資金使用管理等方面存在問題，主要有：

　　（一）疫情防控政策落實(shí)方面

　　1.部分疫情防控采購事項(xiàng)未公告或未及時(shí)公告。

　　區(qū)應(yīng)急管理局、觀湖街道辦等5家單位部分超過100萬元的疫情防控采購事項(xiàng)完成后，未在區(qū)公共資源交易平臺進(jìn)行公告或超過三個(gè)工作日才進(jìn)行公告，共涉及采購金額3,193.25萬元。審計(jì)指出問題后，其中未公告的事項(xiàng)已于2022年2月進(jìn)行補(bǔ)充公告。

　　2.部分采購服務(wù)合同內(nèi)部控制存在漏洞。

　　2021年9月，區(qū)應(yīng)急管理局向服務(wù)企業(yè)支付7月、8月深圳北站體溫檢測、核酸檢測安保人員服務(wù)費(fèi)共計(jì)720.30萬元，合同約定費(fèi)用以實(shí)際到崗人數(shù)及服務(wù)天數(shù)按每人每天350元結(jié)算。但執(zhí)行過程中區(qū)應(yīng)急管理局未對上述兩類安保人員實(shí)際出勤情況進(jìn)行清點(diǎn)確認(rèn)或采取其他措施進(jìn)行監(jiān)督檢查，費(fèi)用按全員全勤進(jìn)行結(jié)算的依據(jù)不充分，內(nèi)部控制亟待完善。

　　審計(jì)要求，區(qū)應(yīng)急管理局、觀湖街道辦等相關(guān)單位應(yīng)按區(qū)財(cái)政局關(guān)于疫情防控資金的相關(guān)使用規(guī)定，規(guī)范相應(yīng)采購流程和行為，確保采購信息公開的及時(shí)性；區(qū)應(yīng)急管理局應(yīng)嚴(yán)格履行合同條款，加強(qiáng)對采購服務(wù)合同人員現(xiàn)場到崗監(jiān)控管理，并根據(jù)實(shí)際出勤進(jìn)行結(jié)算。

　　（二）義務(wù)教育政策落實(shí)方面

　　1.未按要求設(shè)置綜合性特殊教育學(xué)校。

　　《2018至2020年深圳市第二期特殊教育提升計(jì)劃》要求，常住人口達(dá)到30萬的區(qū)應(yīng)建有一所獨(dú)立設(shè)置的義務(wù)教育階段綜合性特殊教育學(xué)校。龍華區(qū)屬公辦九年一貫制綜合性特殊教育學(xué)校潤澤學(xué)校于2019年7月經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立，2021年4月開始施工，截至2022年3月仍處于建設(shè)階段，預(yù)計(jì)9月投入使用。

　　2.未及時(shí)清理民辦學(xué)校教育發(fā)展專項(xiàng)資金結(jié)余。

　　區(qū)教育局未按要求對民辦學(xué)校教育發(fā)展專項(xiàng)資金的使用和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，專戶中結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上資金未及時(shí)清理并上繳區(qū)財(cái)政。審計(jì)指出問題后，區(qū)教育局對民辦學(xué)校2018至2021年民辦教育發(fā)展專項(xiàng)資金專戶結(jié)余情況進(jìn)行了核查，清理出11所民辦學(xué)校結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上財(cái)政補(bǔ)助資金共計(jì)72.94萬元上繳財(cái)政。

　　3.部分學(xué)校未按規(guī)定配備特殊教育資源教室和專職資源教師。

　　截至2021年底，12所已招收5人以上殘疾兒童的學(xué)校未按要求設(shè)置面積不小于60平方米的特殊教育資源教室，2所學(xué)校已設(shè)置特殊教育資源教室但面積未達(dá)標(biāo)，3所學(xué)校未按要求足額配備專職特殊教育資源教師。

　　審計(jì)要求，區(qū)教育局應(yīng)切實(shí)履行主管部門職責(zé)，協(xié)調(diào)相關(guān)建設(shè)單位加快項(xiàng)目進(jìn)度，推進(jìn)潤澤學(xué)校盡快投入使用，同時(shí)加強(qiáng)民辦學(xué)校投入財(cái)政資金使用情況的監(jiān)督檢查，加大結(jié)余資金的清理力度，防止資金沉淀，協(xié)調(diào)落實(shí)好普通學(xué)校特殊教育資源教室建設(shè)事宜，保障特殊教育教學(xué)需求。相關(guān)學(xué)校應(yīng)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置資源教室，足額配備具有相應(yīng)資質(zhì)的專職資源教師，促進(jìn)教育公平均衡發(fā)展。

　　（三）中小企業(yè)服務(wù)政策落實(shí)方面

　　1.促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展體制機(jī)制有待進(jìn)一步建立健全。

　　區(qū)投資推廣和企業(yè)服務(wù)中心未按照要求建立支持民營企業(yè)改革發(fā)展工作約談機(jī)制，未根據(jù)相關(guān)中小企業(yè)公益服務(wù)行動方案的要求制定鼓勵(lì)各界開展企業(yè)公益服務(wù)的配套政策措施。對于企業(yè)在“深i企”服務(wù)平臺申請的訴求，僅憑相關(guān)部門回復(fù)即予辦結(jié)，部分企業(yè)訴求在辦結(jié)后經(jīng)過數(shù)月方才實(shí)際解決。區(qū)投資推廣和企業(yè)服務(wù)中心作為首接首問單位未能對企業(yè)訴求跟蹤到底、服務(wù)到位，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展體制機(jī)制有待進(jìn)一步建立健全。

　　2.資助項(xiàng)目受理時(shí)間滯后，政策落地效率待提升。

　　受申報(bào)系統(tǒng)遷移等原因影響，區(qū)科技創(chuàng)新局2020年9月30日至2022年1月3日一直未受理孵化載體入駐單位房租資助項(xiàng)目申請，相關(guān)單位2020年6月30日后的房租資助申請于2022年1月4日起方被接受，目前仍處于受理審核狀態(tài)；區(qū)工業(yè)和信息化局2020年1月31日截止受理的2019年支持企業(yè)開拓境內(nèi)外市場資助類項(xiàng)目，于2021年5月21日才完成審批，歷時(shí)16個(gè)月，涉及資助企業(yè)141家，金額806.22萬元。

　　3.企業(yè)違反約定遷移注冊地，資助款項(xiàng)未及時(shí)追回。

　　區(qū)科技創(chuàng)新局于2018至2020年期間撥付1家企業(yè)4項(xiàng)科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金共計(jì)617.05萬元，按承諾要求該企業(yè)自獲得最后一筆資助之日起3年內(nèi)不得搬離龍華區(qū)，否則需退回全部資助。該企業(yè)于2020年1月收到最后一筆科技創(chuàng)新專項(xiàng)資金資助后，于2021年9月將注冊地遷至光明區(qū)。審計(jì)指出后，區(qū)科技創(chuàng)新局去函該企業(yè)要求企業(yè)退回資助款，截至目前，上述款項(xiàng)尚未追回。

　　審計(jì)要求，區(qū)投資推廣和企業(yè)服務(wù)中心應(yīng)建立健全促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的機(jī)制體制和配套政策，完善企業(yè)訴求跟蹤機(jī)制；區(qū)科技創(chuàng)新局、區(qū)工業(yè)和信息化局應(yīng)建立健全內(nèi)控制度，合理安排企業(yè)資助項(xiàng)目受理及審核時(shí)間，盡快讓企業(yè)享受政策福利；區(qū)科技創(chuàng)新局應(yīng)聯(lián)合相關(guān)主管部門協(xié)同監(jiān)管，及時(shí)掌握受資助企業(yè)經(jīng)營等狀況，對違反規(guī)定和承諾的企業(yè)，采取措施加大資金追討力度，保證財(cái)政資金使用效益。

　　四、國有企業(yè)審計(jì)情況

　　從審計(jì)情況看，區(qū)國有企業(yè)在應(yīng)對新冠疫情沖擊情況下，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有速度、有質(zhì)量、有效益的穩(wěn)定增長。本年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)區(qū)屬國有企業(yè)制度建設(shè)、預(yù)算批復(fù)、管理程序等方面存在問題，主要問題有：

　　（一）國有資產(chǎn)監(jiān)管制度失效后未及時(shí)修訂

　　區(qū)國資局執(zhí)行的“1+11”國資監(jiān)管制度體系中，《深圳市龍華區(qū)屬國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》等10項(xiàng)制度已陸續(xù)于2021年10月、12月，2022年1月失效，但截至2022年5月，區(qū)國資局仍未對上述文件進(jìn)行修訂，國有資產(chǎn)管理制度缺失。

　　（二）區(qū)屬國企全面預(yù)算批復(fù)不及時(shí)

　　龍華建設(shè)公司、龍華投控集團(tuán)、龍華排水公司、龍華資本公司四家區(qū)屬國企按區(qū)國資局相關(guān)要求于2021年12月才報(bào)送2021年度全面預(yù)算報(bào)告相關(guān)資料的最終版，區(qū)國資局于2021年12月31日集中批復(fù)四家國企2021年全面預(yù)算管理報(bào)告，區(qū)屬國企的全面預(yù)算批復(fù)不及時(shí)。

　　（三）重大融資事項(xiàng)未按規(guī)定程序報(bào)批

　　2021年12月17日，龍華建設(shè)公司與上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司深圳分行簽訂協(xié)議獲得融資授信額度4.5億元，同月27日提取貸款7000萬元。上述融資事項(xiàng)經(jīng)公司內(nèi)部決策，但未按照規(guī)定報(bào)區(qū)國資局審定。

　　（四）超范圍發(fā)放高溫補(bǔ)貼

　　龍華建設(shè)公司、龍華排水公司、龍華資本公司三家區(qū)屬國企分別于2021年6月至10月按照每人每月300元的標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)放高溫補(bǔ)貼共計(jì)25.01萬元，上述領(lǐng)取高溫補(bǔ)貼人員為各公司總部員工，未從事露天崗位工作或工作場所溫度達(dá)33℃以上，屬于超范圍向職工發(fā)放高溫補(bǔ)貼。審計(jì)指出問題后，上述公司已退回超范圍發(fā)放的高溫補(bǔ)貼。

　　審計(jì)要求，區(qū)國資局應(yīng)及時(shí)修訂、完善有關(guān)制度，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)督查、考核全面預(yù)算管理執(zhí)行情況，及時(shí)批復(fù)區(qū)屬國企全面預(yù)算有關(guān)材料；龍建發(fā)公司應(yīng)按規(guī)定向區(qū)國資局報(bào)告重大融資事項(xiàng)；各有關(guān)區(qū)屬國企應(yīng)規(guī)范高溫補(bǔ)貼的發(fā)放范圍，杜絕違規(guī)、變相發(fā)放津貼補(bǔ)貼。

　　五、國有土地使用權(quán)出讓收支審計(jì)情況

　　2021年區(qū)國有土地使用權(quán)出讓收入年初預(yù)算80億元，實(shí)際收入為105.03億元，完成率為131.29%；預(yù)算支出27.72億元，實(shí)際支出27.13億元，完成率為97.87%。審計(jì)結(jié)果表明，我區(qū)2021年度國有土地使用權(quán)出讓收支管理總體規(guī)范，土地收入超計(jì)劃完成并及時(shí)足額上繳國庫；國有土地使用權(quán)出讓嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，支出范圍基本符合規(guī)定。本年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)城市更新項(xiàng)目貢獻(xiàn)用地、臨時(shí)用地項(xiàng)目管理等方面存在問題，主要問題有：

　　（一）個(gè)別城市更新項(xiàng)目貢獻(xiàn)用地監(jiān)管不到位

　　大浪、福城、觀瀾街道辦3個(gè)城市更新項(xiàng)目占用主體未完善用地手續(xù)無償占用貢獻(xiàn)用地，區(qū)城市更新和土地整備局、相關(guān)街道辦監(jiān)管不到位。審計(jì)提出問題后，大浪、觀瀾街道辦的2個(gè)城市更新項(xiàng)目占用的貢獻(xiàn)用地已清理完畢。

　　（二）個(gè)別臨時(shí)用地項(xiàng)目未批先建、轉(zhuǎn)變用途

　　區(qū)建筑工務(wù)署申請的1個(gè)臨時(shí)用地上的臨時(shí)建筑未取得臨時(shí)建設(shè)工程規(guī)劃許可證，存在未批先建的情況；區(qū)建筑工務(wù)署未經(jīng)批準(zhǔn)改變臨時(shí)用地用途，將申請的1個(gè)項(xiàng)目的臨時(shí)用地及地上臨時(shí)建筑轉(zhuǎn)給另外兩個(gè)項(xiàng)目使用。

　　（三）未及時(shí)處置超批準(zhǔn)面積使用的違規(guī)行為

　　2021年11月，區(qū)規(guī)劃土地監(jiān)察局巡查發(fā)現(xiàn)某臨時(shí)用地單位的2個(gè)臨時(shí)用地項(xiàng)目實(shí)際用地面積超出審批面積共約1526平方米，同時(shí)地上臨時(shí)建筑物也超出審批面積共約1773.85平方米。截至2022年5月，區(qū)規(guī)劃土地監(jiān)察局尚未對上述違規(guī)行為進(jìn)行處置。

　　（四）臨時(shí)用地合同未及時(shí)備案

　　2021年，區(qū)規(guī)劃土地監(jiān)察局簽訂的148份臨時(shí)用地合同中，有127份合同未按規(guī)定在20個(gè)工作日內(nèi)錄入廣東省土地管理與決策支持系統(tǒng)備案，其中超過規(guī)定天數(shù)最長的達(dá)353天。

　　審計(jì)要求，區(qū)城市更新和土地整備局、各街道辦應(yīng)加強(qiáng)對貢獻(xiàn)用地的日常監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)違規(guī)占用的行為應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)查處；區(qū)建筑工務(wù)署應(yīng)盡快完善臨時(shí)建筑手續(xù)，并進(jìn)一步加強(qiáng)臨時(shí)用地及臨時(shí)建筑的申請管理。鑒于臨時(shí)用地及臨時(shí)建筑相關(guān)管理職權(quán)目前已調(diào)整至市規(guī)劃和自然資源局龍華管理局，市規(guī)劃和自然資源局龍華管理局應(yīng)做好相關(guān)事項(xiàng)的銜接工作，對違法違規(guī)行為加強(qiáng)監(jiān)督管理，嚴(yán)肅處理處罰，同時(shí)加強(qiáng)臨時(shí)用地合同管理，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行備案。

　　六、公共投資審計(jì)情況

　　本年度審計(jì)圍繞惠民生、補(bǔ)短板等重點(diǎn)領(lǐng)域，關(guān)注了城中村綜合治理，雨污分流管網(wǎng)、停車場、龍華大道（觀光路-黎泰路）改造工程等公共工程項(xiàng)目的建設(shè)情況，涉及投資總額103.87億元。審計(jì)結(jié)果表明，大部分公共工程項(xiàng)目能遵循基本的建設(shè)程序，財(cái)務(wù)管理行為基本規(guī)范。本年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)各相關(guān)投資項(xiàng)目在前期管理、施工過程控制、工程核算等方面存在問題，主要問題有：

　　（一）城中村綜合治理缺乏標(biāo)準(zhǔn)，工程造價(jià)差異顯著

　　區(qū)城管和綜合執(zhí)法局在統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全區(qū)城中村綜合治理工作中，未能按照有關(guān)要求，結(jié)合龍華區(qū)實(shí)際細(xì)化、深化治理標(biāo)準(zhǔn)并下發(fā)各街道執(zhí)行，導(dǎo)致以各街道為主體審批和實(shí)施的同類城中村綜合治理項(xiàng)目概算造價(jià)差異明顯。審計(jì)抽查60個(gè)城中村綜合治理類別分別為一類、二類的項(xiàng)目中，一類項(xiàng)目每平方米概算造價(jià)區(qū)間為279.15元至2738.89元，二類項(xiàng)目每平方米概算造價(jià)區(qū)間為308.26元至1400.56元，最高造價(jià)接近最低造價(jià)的十倍。

　　審計(jì)要求，區(qū)城管和綜合執(zhí)法局應(yīng)舉一反三，加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)籌，避免出現(xiàn)類似現(xiàn)象，切實(shí)提升投資效益，節(jié)約財(cái)政資金。

　　（二）項(xiàng)目建設(shè)未有效統(tǒng)籌，部分工程短期內(nèi)被拆除重建

　　區(qū)水務(wù)局既是區(qū)雨污分流管網(wǎng)四期的項(xiàng)目單位，同時(shí)是落實(shí)區(qū)城中村治理項(xiàng)目中生活污水治理工作的牽頭單位，但在工作中未能對上述兩類項(xiàng)目的內(nèi)容和工期等進(jìn)行有效統(tǒng)籌、合理安排，導(dǎo)致雨污分流管網(wǎng)四期項(xiàng)目中有部分城中村的道路和井蓋被同期開展的城中村綜合治理項(xiàng)目拆除重建，拆除重建費(fèi)用約4392萬元。

　　審計(jì)要求，區(qū)水務(wù)局應(yīng)以提高投資效益為原則，加強(qiáng)對項(xiàng)目的統(tǒng)籌規(guī)劃，合理有序推進(jìn)和安排投資，避免建設(shè)資金損失、浪費(fèi)。

　　（三）部分城中村整治項(xiàng)目概算批復(fù)手續(xù)倒置

　　民治街道辦2個(gè)城中村綜合整治項(xiàng)目，招標(biāo)完成時(shí)尚未完成概算批復(fù)手續(xù)；龍華街道辦4個(gè)城中村綜合整治EPC項(xiàng)目開工前未取得概算批復(fù)，其中3個(gè)合同工期僅為132天的項(xiàng)目均在開工246天后才取得概算批復(fù)。

　　審計(jì)要求，民治、龍華街道辦應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)范流程開展相關(guān)政府投資工程項(xiàng)目，避免工作流程倒置，要在公開招投標(biāo)工作和實(shí)施開工前完成概算批復(fù)工作，充分保證投資概算的嚴(yán)肅性，發(fā)揮其對工程投資總額的有效約束作用。

　　（四）部分停車場項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理不規(guī)范

　　1個(gè)停車場項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位未按勘察成果文件進(jìn)行設(shè)計(jì)，導(dǎo)致概算批復(fù)和施工圖設(shè)計(jì)缺少電力、電信地下管線遷改工程等必要內(nèi)容和費(fèi)用；3個(gè)停車場項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位未按有關(guān)加快新能源汽車推廣運(yùn)用的政策要求和概算批復(fù)數(shù)量設(shè)計(jì)配建充換電樁或預(yù)留充換電設(shè)施接口。對上述設(shè)計(jì)不規(guī)范問題，建設(shè)單位區(qū)建筑工務(wù)署監(jiān)督管理不夠到位，未予以相應(yīng)處理。

　　審計(jì)要求，區(qū)建筑工務(wù)署應(yīng)嚴(yán)格對設(shè)計(jì)單位的監(jiān)督管理，督促其按照政策要求和勘察成果文件等進(jìn)行設(shè)計(jì)。對不符合要求的單位，應(yīng)按照工程質(zhì)量管理相關(guān)規(guī)定和合同條款進(jìn)行相應(yīng)處理處罰或納入信用負(fù)面清單，促進(jìn)相關(guān)單位履職盡責(zé)，保證服務(wù)質(zhì)量。對上述未按勘察成果文件進(jìn)行設(shè)計(jì)事項(xiàng)，審計(jì)已移送至區(qū)建設(shè)行政主管部門依法依規(guī)處理。

　　（五）部分項(xiàng)目未按施工圖施工，存在質(zhì)量隱患和虛報(bào)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)

　　4個(gè)街道辦負(fù)責(zé)實(shí)施的19個(gè)城中村綜合整治項(xiàng)目和區(qū)建筑工務(wù)署負(fù)責(zé)實(shí)施的雨污分流管網(wǎng)四期工程存在路面厚度不夠、管道埋深不足等未按設(shè)計(jì)圖要求施工的問題，涉及費(fèi)用990.45萬元。施工單位不按圖施工既易產(chǎn)生工程質(zhì)量隱患，又存在虛報(bào)冒領(lǐng)費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。

　　審計(jì)要求，各街道辦、區(qū)建筑工務(wù)署應(yīng)重視上述項(xiàng)目中存在的未按施工圖施工問題，在結(jié)算時(shí)對以上情況核實(shí)處理，避免政府資金浪費(fèi)，加強(qiáng)對在建工程項(xiàng)目的監(jiān)管與核查，對發(fā)現(xiàn)的未按圖施工情況嚴(yán)肅處理處罰。對上述已完成竣工驗(yàn)收的雨污分流管網(wǎng)工程項(xiàng)目存在的未按圖施工問題，審計(jì)已移送區(qū)建設(shè)行政主管部門依法依規(guī)處理。

　　（六）智慧工地管理不到位，硬件建設(shè)不完善

　　龍華大道（觀光路-黎泰路）改造工程項(xiàng)目建設(shè)中，施工和監(jiān)理單位未按照“智慧工地”管理要求對建筑廢棄物電子聯(lián)單進(jìn)行簽認(rèn)和檢查，未將各工程部位和作業(yè)面圖紙上傳至智慧平臺，建設(shè)單位區(qū)建筑工務(wù)署監(jiān)督管理不到位；部分作業(yè)面未按“智慧工地”建設(shè)要求配備視頻監(jiān)控系統(tǒng)等硬件配備，設(shè)備安裝率僅為40%。

　　審計(jì)要求，區(qū)建筑工務(wù)署應(yīng)強(qiáng)化對各參建單位的管理和監(jiān)督，促進(jìn)“智慧工地”的各項(xiàng)管理要求切實(shí)落地，同時(shí)加快配齊視頻監(jiān)控系統(tǒng)等硬件設(shè)施，有效利用智慧平臺等信息化手段開展項(xiàng)目管理。  

　　（七）建設(shè)單位對相關(guān)工程費(fèi)用審核把關(guān)不嚴(yán)

　　一是區(qū)建筑工務(wù)署實(shí)施的龍華大道（觀光路-黎泰路）改造工程、八個(gè)停車場建設(shè)項(xiàng)目在招標(biāo)控制價(jià)和合同價(jià)中，均把排水溝等臨時(shí)設(shè)施同時(shí)計(jì)入安全文明施工措施費(fèi)和分部分項(xiàng)工程費(fèi)，重復(fù)計(jì)取費(fèi)用約958.86萬元。二是區(qū)建筑工務(wù)署實(shí)施的雨污分流管網(wǎng)工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更調(diào)減時(shí)未按規(guī)定扣除相關(guān)工程附屬費(fèi)用，多計(jì)費(fèi)用208.84萬元。

　　審計(jì)要求，區(qū)建筑工務(wù)署應(yīng)加強(qiáng)招標(biāo)文件、合同等文件的審核，加強(qiáng)對工程變更計(jì)價(jià)、計(jì)量的審核，加大對預(yù)算協(xié)審單位成果文件的質(zhì)量把控，在結(jié)算時(shí)對多計(jì)費(fèi)用據(jù)實(shí)扣除，保證費(fèi)用的真實(shí)、準(zhǔn)確性，保障財(cái)政資金的合理使用。

　　七、審計(jì)查出問題處理及整改情況

　　本審計(jì)年度審計(jì)查出問題涉及金額3.26億元，出具審計(jì)報(bào)告10份，提出審計(jì)意見和建議151條，出具移送處理書2份。已移送違法違規(guī)問題線索2起，移送問題主要涉及部分項(xiàng)目未按圖施工、未按勘察成果文件進(jìn)行設(shè)計(jì)。針對本審計(jì)年度發(fā)現(xiàn)的問題，被審計(jì)單位高度重視，采取措施做好整改工作。下一步，區(qū)政府將按規(guī)定時(shí)限向區(qū)人大常委會報(bào)告整改情況。

　　八、審計(jì)建議

　　從審計(jì)情況看，上述問題產(chǎn)生的主要原因?yàn)椋贺?cái)政預(yù)算的編制和管理不夠準(zhǔn)確，一些部門單位缺乏系統(tǒng)觀念和績效意識，對中央和省市重大政策措施研究不夠透徹，有關(guān)規(guī)章制度更新不夠及時(shí)，對重點(diǎn)資金、重大項(xiàng)目等監(jiān)督管理不到位。為此，審計(jì)建議：

　　（一）提升財(cái)政管理水平，重視財(cái)政資金使用績效。要統(tǒng)籌好“大財(cái)政”的預(yù)算管理工作，切實(shí)落實(shí)預(yù)算主體責(zé)任，提升預(yù)算執(zhí)行規(guī)范化水平，各單位要增強(qiáng)系統(tǒng)觀念、強(qiáng)化績效意識，全面推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行與績效目標(biāo)“雙監(jiān)控”，認(rèn)真落實(shí)過“緊日子”要求。

　　（二）加強(qiáng)政策研究，推動重大政策落地見效。各單位要準(zhǔn)確領(lǐng)會中央和省市重大政策措施意圖和工作要求，緊緊圍繞粵港澳大灣區(qū)和深圳先行示范區(qū)“雙區(qū)驅(qū)動”重大戰(zhàn)略，立足先行示范，加強(qiáng)對重大政策的研究部署力度，強(qiáng)化政策執(zhí)行力，找準(zhǔn)堵點(diǎn)痛點(diǎn)，精準(zhǔn)發(fā)力，推動龍華經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

　　（三）加大政府投資項(xiàng)目管理，提高規(guī)范性和科學(xué)性。各單位要進(jìn)一步規(guī)范政府投資項(xiàng)目管理，加強(qiáng)對工程概算批復(fù)、設(shè)計(jì)管理、建設(shè)統(tǒng)籌、費(fèi)用審核等方面的管控，采取有效措施對工程建設(shè)全過程的監(jiān)管，對違約違規(guī)行為加大處理處罰力度，確保政府投資項(xiàng)目建設(shè)優(yōu)質(zhì)高效。