（2022年第4號）

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十七條的規(guī)定，深圳市審計局對截至2021年6月深圳市本級財政投入大型科學(xué)儀器設(shè)施共享管理情況進行了專項審計調(diào)查。

　　一、被調(diào)查事項的基本情況

　　深圳市于2016年10月制定《深圳市促進重大科研基礎(chǔ)設(shè)施和大型科學(xué)儀器共享管理暫行辦法》（簡稱《共享管理暫行辦法》），要求深圳市行政區(qū)域內(nèi)的高等學(xué)校、科研院所、企業(yè)等單位將完全或主要利用財政資金或國有資本出資購置、建設(shè)的大型科學(xué)儀器設(shè)施（單價30萬元以上）在滿足自身使用需求外向社會開放。市科技創(chuàng)新委負(fù)責(zé)對大型科學(xué)儀器設(shè)施共享活動的日常統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和組織實施，承擔(dān)全市科研儀器設(shè)施開放共享服務(wù)平臺及其信息庫的建設(shè)和管理等工作。深圳市大型科學(xué)儀器共享平臺（簡稱市共享平臺）于2019年10月上線運營。截至2021年6月底，市共享平臺儀器入網(wǎng)單位414家，入網(wǎng)儀器10551臺套，儀器原值合計97.21億元。

　　二、審計調(diào)查評價意見

　　深圳市近年來不斷推進大型科學(xué)儀器設(shè)施開放共享工作，2016年出臺了《共享管理暫行辦法》，2017年出臺相應(yīng)實施細(xì)則，為深圳市大型科學(xué)儀器開放共享工作順利開展提供了制度保障，搭建了全市科學(xué)儀器共享信息服務(wù)平臺，針對市內(nèi)高校、科研院所、企業(yè)、醫(yī)院等單位開展數(shù)據(jù)采集與儀器共享工作。深圳市高校、科研機構(gòu)等管理單位逐步將部分大型科學(xué)儀器設(shè)施對外開放共享，部分高校搭建了儀器共享管理統(tǒng)一平臺，為科技資源共享、交流與合作提供便利。

　　三、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）貫徹執(zhí)行中央、省、市關(guān)于大型科學(xué)儀器設(shè)施向社會開放共享決策部署完成情況方面

　　1.市科技創(chuàng)新委大型科學(xué)儀器設(shè)施開放共享制度建設(shè)推進緩慢，《共享管理暫行辦法》等規(guī)定失效后未完成修訂，未配套制定關(guān)于聯(lián)合評議、共享服務(wù)評價考核、相關(guān)獎懲措施等內(nèi)容的辦法或?qū)嵤┘?xì)則。

　　2.市科技創(chuàng)新委未按要求及時組織召開共享聯(lián)席會議。

　　3.市科技創(chuàng)新委大型科學(xué)儀器設(shè)施資源共享平臺項目建設(shè)緩慢，市共享平臺功能不健全。

　　4.13家管理單位儀器設(shè)施共享程度不高，為企業(yè)服務(wù)不足。一是儀器對外運行機時低，未對外使用的儀器數(shù)量大。二是外部用戶尤其企業(yè)用戶使用機時占比低。

　　（二）大型科學(xué)儀器設(shè)施資產(chǎn)納入市共享平臺管理的真實性和完整性方面

　　1.市科技創(chuàng)新委、市發(fā)展改革委、市工業(yè)和信息化局等主管部門對市本級財政投入大型科學(xué)儀器設(shè)施底數(shù)不清。

　　2.13家管理單位部分大型科學(xué)儀器應(yīng)納未納入市共享平臺。

　　（三）大型科學(xué)儀器設(shè)施配置管理和使用效益方面

　　1.部分儀器重復(fù)購置且不飽和運行。一是市級層面重復(fù)購置，市科技創(chuàng)新委未開展新購儀器的聯(lián)合評議，大型儀器設(shè)備購置前缺少論證查重程序，導(dǎo)致單位之間儀器重復(fù)購置。二是管理單位內(nèi)部層面重復(fù)購置，抽查發(fā)現(xiàn)2家管理單位內(nèi)部層面存在重復(fù)購置問題。

　　2.13家管理單位部分儀器設(shè)備低效運行，甚至處于閑置狀態(tài)。

　　3. 3家管理單位納入本單位外部預(yù)約共享平臺的儀器占比少，對外開放共享率較低。

　　（四）大型科學(xué)儀器設(shè)施基礎(chǔ)管理情況方面

　　1.5家管理單位儀器設(shè)備數(shù)據(jù)統(tǒng)計不準(zhǔn)確、使用記錄登記管理不規(guī)范。

　　2.儀器設(shè)備有償使用收費定價管理不規(guī)范。1家管理單位部分儀器設(shè)備無收費標(biāo)準(zhǔn)，1家管理單位類似的儀器設(shè)備收費標(biāo)準(zhǔn)存在較大差異。

　　3. 2家管理單位儀器設(shè)備有償服務(wù)收入會計核算不規(guī)范。

　　四、審計調(diào)查處理情況和建議

　　對于上述問題，深圳市審計局已出具審計調(diào)查報告，提出了相應(yīng)的處理意見和建議。

　　一是貫徹執(zhí)行中央、省、市關(guān)于大型科學(xué)儀器設(shè)施向社會開放共享決策部署完成情況方面的問題，要求市科技創(chuàng)新委加快大型科學(xué)儀器設(shè)施開放共享管理辦法的修訂進度，持續(xù)推動我市新購儀器設(shè)施聯(lián)合評議、共享服務(wù)考評和獎懲等相關(guān)管理細(xì)則的研究制定，完善共享平臺功能。

　　二是大型科學(xué)儀器設(shè)施資產(chǎn)納入市共享平臺管理的真實性和完整性方面的問題，要求市科技創(chuàng)新委、市發(fā)展改革委、市工業(yè)和信息化局摸清本部門項目涉及儀器設(shè)施的底數(shù)，切實履行儀器設(shè)施開放共享的指導(dǎo)和監(jiān)督職責(zé)；各管理單位嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定完整、準(zhǔn)確、及時地將本單位符合要求的大型科學(xué)儀器設(shè)施信息報送至市共享平臺。

　　三是大型科學(xué)儀器設(shè)施配置管理和使用效益方面的問題，要求市科技創(chuàng)新委和各管理單位加強對大型科學(xué)儀器設(shè)備購置前論證把關(guān)，避免重復(fù)購置；各管理單位應(yīng)建立長期低效運轉(zhuǎn)、閑置資產(chǎn)的共享共用和調(diào)劑機制，切實盤活存量資產(chǎn)，完善儀器設(shè)備管理制度和開放共享網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺，擴大儀器設(shè)備開放的覆蓋面，提高開放共享程度。

　　四是大型科學(xué)儀器設(shè)施基礎(chǔ)管理情況方面的問題，要求各管理單位加強儀器設(shè)備的使用管理，按要求完整準(zhǔn)確地記錄儀器的運行和開放情況，積極運用信息化手段，提高管理效率和水平，綜合考慮實驗成本與市場定價，規(guī)范相關(guān)有償服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)制度原則和審定程序。

　　五、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對本次審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，被調(diào)查單位采取措施，積極整改。

　　一是貫徹執(zhí)行中央、省、市關(guān)于大型科學(xué)儀器設(shè)施向社會開放共享決策部署完成情況方面問題的整改情況。市科技創(chuàng)新委推動修訂《深圳市大型科學(xué)儀器設(shè)備開放共享管理辦法》、制訂《深圳市大型科學(xué)儀器設(shè)備開放共享考核評價實施細(xì)則》，對管理單位儀器設(shè)備開放共享服務(wù)成效、共享服務(wù)組織管理及信息公開進行考核；將對共享平臺系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整性、功能設(shè)置的合理性、使用的便利性等方面進行優(yōu)化升級，推動開放共享供需雙方對接，提高科技資源的使用效益。

　　二是大型科學(xué)儀器設(shè)施配置管理和使用效益方面問題的整改情況。市科技創(chuàng)新委強化聯(lián)合評議的同時，督促管理單位加強內(nèi)部評議，將評議結(jié)果作為項目審批單位安排項目經(jīng)費的重要參考。各管理單位加強儀器設(shè)施立項購置評議工作和完善低效運行設(shè)備調(diào)劑、共享共用機制。如深圳大學(xué)出臺《深圳大學(xué)科研設(shè)備立項論證管理方案》，完善50萬元及以上科研儀器設(shè)備立項論證工作；清華大學(xué)深圳國際研究生院新開發(fā)資產(chǎn)管理系統(tǒng)設(shè)置調(diào)劑平臺，用于院內(nèi)閑置資產(chǎn)調(diào)劑，通過信息化平臺提升儀器設(shè)備的使用效率。

　　三是大型科學(xué)儀器設(shè)施資產(chǎn)納入市共享平臺管理的真實性和完整性方面問題的整改情況。各責(zé)任單位采取加強摸底調(diào)查、強化評議等措施提升儀器設(shè)施配置管理水平。市發(fā)展改革委統(tǒng)計戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)七大領(lǐng)域項目設(shè)備共計879臺，總值8.47億元；市科技創(chuàng)新委核查了332家單位，統(tǒng)計數(shù)儀器總數(shù)4895臺，總值76.74億元；市工業(yè)和信息化局梳理制造業(yè)資助項目科研儀器設(shè)備清單，加強儀器設(shè)施的摸底統(tǒng)計和共享對接工作；各管理單位已將符合要求的儀器設(shè)備按規(guī)定納入市共享平臺。

　　四是大型科學(xué)儀器設(shè)施基礎(chǔ)管理情況方面問題的整改情況。各管理單位規(guī)范儀器內(nèi)部管理和強化使用、收費監(jiān)督工作。如南方科技大學(xué)建立機時上報復(fù)核、設(shè)備管理巡查機制，對符合要求的大型儀器設(shè)備全部納入信息系統(tǒng)化管理，在平臺登記、預(yù)約使用，自動生成電子使用臺賬，制定了《大型儀器設(shè)備開放共享服務(wù)收費申請表》，依據(jù)國內(nèi)相關(guān)單位同類設(shè)備收費標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)研結(jié)果并結(jié)合成本核算實際，報學(xué)校備案公示，對收費標(biāo)準(zhǔn)制定進一步規(guī)范。

深圳市審計局

2022年8月22日